- Специалност HAC RF12.00.14
- Брой страници 183
Въведение
Глава 1. Безкасови плащания в Руска федерация: понятие, същност и форми
§ 1. Безналичните плащания като форма на парично обращение в Руската федерация"
§ 2. Понятието и финансово-правната същност на безналичните плащания
§ 3. Форми на безналични плащания в Руската федерация
Глава 2. Основните насоки за подобряване на правното регулиране на различни форми на безналични плащания в Руската федерация
§ 1. Подобряване на правната уредба на сетълментите чрез платежни нареждания и инкасо
§ 2. Усъвършенстване на правната уредба на сетълментите по акредитиви и чекове
§ 3. Подобряване на правното регулиране на сетълментите с помощта на предплатени финансови инструменти 129 Заключение "
Списък на използваните нормативни източници и литература
Препоръчителен списък с дисертации
Правни проблеми на регулирането на безналичните плащания: гражданскоправен аспект 2008 г., кандидат на юридическите науки Чураков, Михаил Сергеевич
Проблеми на гражданскоправната уредба на безналичните плащания 2005 г., кандидат на юридическите науки Воробиева, Олга Владимировна
2008 г., кандидат на юридическите науки Никулина, Ирина Анатолиевна
Гражданскоправен статут на задълженията за уреждане и контролни функции на правоприлагащите органи 2003 г., кандидат на юридическите науки Смородински, Евгений Александрович
Междубанкови безналични сетълменти с участието на Централната банка на Руската федерация: гражданскоправен аспект 2009 г., кандидат на юридическите науки Селин, Дмитрий Александрович
Въведение в дипломната работа (част от резюмето) на тема „Правно регулиране на безналичните плащания в Руската федерация: Финансов и правен аспект“
Уместността на темата на изследването се определя от теоретичната и практическата значимост на въпросите, свързани с финансовото и правно регулиране на безналичното парично обращение и безналичните плащания в Руската федерация.
Паричната система традиционно действа като основна поддържаща структура на цялата финансова икономика и финансовата система на всяка държава. В съвременните условия осигуряването на държавно и общинско управление, което е основна цел и функция на финансовата дейност на държавата и общините, се осъществява изключително в парична форма. Следователно именно ефективното и точно функциониране на паричната система е ключово и необходимо, макар и не единствено условие за ефективността на бюджетната, данъчната и кредитната и банковата политика на всяка държава. Още в предреволюционната финансова литература многократно се подчертава важността и същевременно изключителната опасност за устойчивото развитие на държавата и обществото от недостатъчно научно обосновано, необмислено и недостатъчно балансирано провеждане на парична политика. Добре известното образно определение на парите в брой от министъра на финансите на предреволюционна Русия граф Е.Ф. Канкрин, който ги нарича "сладка отрова". Недостатъчно икономически обмислена и най-важното парична политика, прилагана при липса на реален законов регулаторен и надзорен механизъм, както показва опитът на Русия и много чужди страни, винаги води до разочарование, а в най-пренебрегваните случаи до колапс на националната финансова система.
Спецификата на безналичните плащания се състои в това, че при добре изграден финансово-правен механизъм за организирането им те допринасят за ускоряване на паричния оборот, което винаги води до повишаване на ефективността на икономиката, по-евтина банка кредитиране и развитие на инвестициите в реалния сектор. В повечето индустриализирани страни се предприемат различни законови мерки за по-нататъшно увеличаване специфично теглобезналични плащания в платежната система, намаляване на паричното обращение чрез развитието на електронни и картови разплащания, тъй като това води до намаляване на държавните разходи за осигуряване на функционирането на финансовата система и намалява публичните бюджетни разходи.
В същото време, в условията на преходна икономика и пазарни реформи (а именно икономиката на Руската федерация преминава през такъв етап от своето развитие), добре известната обратна страна на безналичните плащания става изключително опасна. При липса на стройна система за финансово-правно регулиране и ефективен механизъм за наблюдение на използваните форми на безналични плащания в националната платежна система, под въздействието на независими от волята на законодателя икономически закони се формира т.нар. емисия на безналични пари” неизбежно възниква, инфлацията на паричното предлагане в държавата води до увеличаване на инфлацията, намалявайки стабилността на банковата система. AT последните годинив Руската федерация (включително в условията на циклични банкови кризи), недостатъците на модерен моделправно регулиране на паричното обращение, когато гражданското законодателство всъщност съдържа само най-общите рамкови параметри на националната система за сетълмент и се извършва специфично регулиране, при липса на ясна концепция за развитие на паричните и платежните системи на подзаконово ниво чрез проба и грешка. В същото време, в условията на „монопола на сетълмента“ на Централната банка на Руската федерация, когато специфичното правно регулиране на процедурата за извършване на безкасови плащания се извършва всъщност изключително от Централната банка на Руската федерация. Федерация, той също така действа като орган за наблюдение на спазването на дисциплината за сетълмент и в същото време повечето сетълменти се извършват чрез неговата мрежа за сетълмент, нарушава се един от централните принципи на теорията за контрола, според който управляващият субект не трябва установява правила за себе си, като контролното управление и управляващите субекти не трябва да съвпадат в едно лице.
Не на последно място, в условията на нестабилна икономика, това се превръща във фактор за задълбочаване на цикличността на банковите кризи, признати от огромното мнозинство експерти като неефективност на съществуващата система за сетълмент, и потвърждава неотложната необходимост и целесъобразност от провеждане на правно изследване на безналичното парично обращение и безналичните плащания на настоящ етапразвитие на финансовата система на Руската федерация.
Степента на развитие на темата и обхвата на източниците. Теоретичното и правно изследване на механизма за финансово и правно регулиране на безналичните плащания в Руската федерация се извършва за първи път. Досега безналичните плащания не са били обект на специално изследване в рамките на финансовата и правната наука. В предреволюционния и съветския период в областта на финансите се обръща голямо внимание само на въпросите на паричното обращение. Някои проблеми на практическото приложение на определени видове безналични плащания (по-специално плащания с чекове и менителници) бяха разгледани заедно с Общи въпросив рамките на гражданскоправната наука. В този контекст обаче извън вниманието на изследователите-цивилисти обективно останаха въпросите за значението, ролята и механизма на финансово-правното регулиране на безналичните плащания като форма на парично обръщение.
В предреволюционния период във финансовата наука много руски финансисти се занимаваха с правните проблеми на организацията и функционирането на руската парична и платежна система, както и с правната природа на парите и паричното обращение (В. А. Лебедев, И. И. Янжул, И. Х. Озеров, П. А. Николски, М. М. Туган-Барановски, С. И. Иловайски и др.), както и немски учени, преподавали в руски университети(Г. Брюкер, А. Голдман, А. Вагнер и др.). Обектът на техния научен интерес обаче бяха преди всичко въпросите на паричното обръщение, паричния бизнес и книжните пари, а значението на безналичното обръщение през този период във финансовата наука беше подценено. Съвременната финансова и правна образователна литература съдържа описателно представяне на основните разпоредби на гражданското законодателство относно сетълментите, но финансовата и правна същност на безналичните плащания като елемент на паричната система практически не се разкрива. В съветската и съвременната гражданскоправна литература безналичните плащания се разглеждат или наред с общите проблеми на вещно-правните отношения на задълженията (Е.А. Суханов, В.И. Корецки, Я.А. Новоселова, В.П. Павлов и др.), или само от практическа гледна точка на прилагането им от юридически лица и индивидуални предприемачи (A.B. Voronin, P.O. Golik, R.K. Dybsky, A.A. Dyachkov, S.A. Frolova и др.). В допълнение, различни аспекти на безналичните плащания се изучават в икономически трудове по банково дело (А. А. Камакин, А. В. Кропоткин, А. Я. Курбатов, А. В. Спесивцева, О. С. Рудакова, М. М. Седих, И. А. Спиранов, А. Ю. Сухов, А. Р. Халилов , П. Л. Плеткин и др.).
По време на изследването дисертацията се обърна към трудовете на специалисти в областта на теорията на държавата и правото (С. С. Алексеев, А. Б. Венгеров, Ю. А. Дмитриев, М. Н. Марченко, В. С. Нерсесянц, С. А. Комаров, В. В. Лазарев, А. С. Пиголкин, А. В. Малко, Н. И. Матузов и др.), както и конституционно право (Г. А. Гаджиев, А. П. Любимов, О. В. Мещерякова, Б. А. Страшун, Б. Н. Топорнин, В. Е. Чиркин, Б. С. Ебзеев, Т. Я. Хабриева и др.), гражданско право (М. И. Брагински , В. В. Витрянский , В. В. Гущин, И. М. Дойников, О. М. Олейник, Е. А. Суханов, Е. Д. Соколова, Ю. К. Толстой, В. В. Толстошеев, Н. М. Коршунов, О. Е. Лейст, Л. А. Новоселова и др.) и финансовото право (В. В. Бесчеревных, Л. К. Воронова, О. Н. Горбунова, М. А. Гуревич, М. Д. Загряцков, С. В. Заполски, М. В. Карасева, А. Н. Козирин, М. И. Пискотин, Е. А. Ровински, Г. А. Тосунян, Н. И. Химичева и др.).
Освен това в изследването си дисертантът се основава на Конституцията на Руската федерация, актове на руското финансово и гражданско законодателство, съдебен арбитраж и правоприлагаща практика.
Обектът на изследването са обществените правоотношения, които се развиват в процеса на финансово, правно и гражданскоправно регулиране на безналичното парично обращение в Руската федерация, както и извършването на безналични плащания. лица-индивидуални предприемачи и юридически лица.
Предмет на изследването са нормите на финансовото и гражданското право, чрез които се осъществява правното регулиране на безналичното парично обращение в Руската федерация.
Целта на дисертационното изследване е да се определи съдържанието на понятията "парична система", "безналични плащания", да се установят особеностите на финансовото и правно регулиране на безналичното парично обращение и безналичните плащания, както и механизма за прилагането им, за идентифициране на недостатъци в правната уредба и формулиране на предложения, насочени към подобряване на законодателството в тази област.
Постигането на тази цел наложи решаването на следните основни задачи:
Да разкрие понятията "парична система", "парично обръщение" и "безналични плащания", да определи техните прилики и разлики от други свързани понятия;
Разгледайте ролята и мястото на безналичните плащания в системата на паричното обръщение;
Да идентифицира моделите на възникване и развитие на безналичните плащания като форма на парично обръщение;
Изследване на правната същност и функции на безналичните пари;
Разкриват финансово-правната същност на безналичните плащания и разкриват понятието безналични плащания;
Сравнително анализирайте видовете (формите) безналични плащания, разпределени в Руската федерация и в чужбина;
Разгледайте характеристиките на механизма за финансово и правно регулиране на сетълментите чрез платежни нареждания;
Разгледайте характеристиките на механизма за финансово и правно регулиране на сетълментите за събиране;
Разгледайте характеристиките на механизма за финансово и правно регулиране на сетълментите по акредитив;
Разгледайте характеристиките на механизма за финансово и правно регулиране на плащанията с чекове;
Разгледайте характеристиките на механизма за финансово и правно регулиране на сетълменти с помощта на предплатени финансови инструменти (банкови карти);
Идентифицирайте проблемите и перспективите за подобряване на нормите на финансовото и гражданското законодателство относно селищата и разработете конкретни препоръки за премахване на пропуски и конфликти.
Методологическата основа на изследването са общонаучни и конкретно-научни методи на познание (включително: сравнително-правни, системно-структурни, конкретно-исторически, формално-логически, метод на технико-правен анализ) и други методи, използвани в правната наука. Използването на тези методи на познание позволи на изследователя на дисертацията да изследва разглежданите обекти в цялост, взаимосвързаност, изчерпателно и обективно.
Емпиричната база на изследването беше: анализ на 107 решения на арбитражни съдилища в случаи на нарушения на дисциплината за сетълмент, материали от 37 мерки за банков надзор върху законността в областта на сетълментите, проучване по специална методология на 68 служители на централен офис на Министерството на финансите на Руската федерация и Централната банка на Руската федерация, 108 служители на кредитни организации.
Научната новост на дисертационния труд се състои в това, че той е един от първите в науката за финансовото право систематично изследване на проблемите на финансовото и правно регулиране на безналичните плащания като форма на парично обращение в Руската федерация. . Дипломната работа разкрива съществуващия механизъм за регулиране на прилагането на различни форми (видове) безналични плащания, предлага решения на най-актуалните теоретични и практически въпроси на правното регулиране на паричното обращение, идентифицира пропуски и противоречия в действащото финансово и гражданско законодателство. , и предлага начини за премахването им.
За защита се представят следните теоретични положения, изводи, предложения и препоръки, получени в резултат на изследването, които са нови или съдържат елемент на научна новост и представляват теоретичен и практически интерес:
1. Определяне на паричната система на Руската федерация като основаваща се на определени принципи на система от обществени отношения, регулирани от нормите на финансовото право, развиващи се в областта на планирането, организирането и осигуряването на осъществяването на паричното и безналичното парично обращение на територията на Руската федерация.
2. Заключение, че паричната система на Руската федерация е комбинация от следните подсистеми (системи от по-нисък ред): системата на паричното обращение на Руската федерация; системи на разчетни правоотношения; системи от участници в сетълмент правоотношения (системи от финансови посредници - сетълмент агенти) и нормативната и правна рамка за парични и безналични плащания.
3. Заключение, че безналичните плащания трябва да се разбират не само като пряко посочени в Гражданския кодекс на Руската федерация, но и всички други форми на парични разплащания, в хода на които няма двустранно разплащане в брой, и трето страна участва в отношенията - сетълмент (финансов) посредник или посредници.
4. Заключение, че в предреволюционния (преди 1917 г.) период безналичното парично обращение и безналичните плащания не са били специално изследвани в правните трудове по финансово право. Общите теоретични трудове от този период засягат само икономическите аспекти на паричното обръщение, а ролята и потенциалът на безналичните плащания са явно подценени. Обяснението за това обстоятелство са чисто обективни причини и на първо място неразвитостта на местната банкова и платежна система от този период.
5. Заключение, че предметът на руското финансово право трябва да включва обществените отношения в областта на организирането и осигуряването на ефективното осъществяване на паричното и безналичното парично обращение, които се формират в процеса на функциониране на паричната система на Руската федерация. Обществените отношения, които се развиват в процеса на преки парични и безналични плащания, са предмет на регулиране на нормите на други отрасли на руското право, предимно гражданското право.
6. Заключение, че като се вземе предвид сложният характер на банковото право, общопризнато в науката за финансовото право, нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация относно процедурата за извършване на парични и безналични плащания и подзаконовите актове на Централната банка на Руската федерация относно организацията на паричното обращение може едновременно да се разглежда на вторичното (комплексно) ниво на правно регулиране като банкови и правни норми, а съответните отношения са свързани с предмета на банковото право като сложен клон на закон.
7. Заключението за нецелесъобразността и системната неефективност на разнородното (фрагментарно) регулиране на паричното обращение на подзаконово ниво в актовете на Централната банка на Руската федерация и произтичащото от това предложение за разрешаване на всички въпроси на функционирането на системата за парично обращение в Руската федерация чрез приемане на специален федерален закон „За паричната система и паричното обращение в Руската федерация“, за да се премахнат неточностите, противоречията и пропуските в регулирането на различни форми на безналични плащания от нормите на гражданското законодателство и различни банкови правила.
Теоретичната значимост и практическото значение на изследването се състои в това, че изводите, получени по време на изследването, и предложенията, формулирани на тяхна основа, са предназначени да повишат научното ниво на подобряване на финансовото и правно регулиране на системата за безналични плащания в Русия Федерация, да допринесе за формирането на научно обоснован подход при разработването на актове на руското финансово законодателство, и по-специално закони за паричното обращение и паричната система. Изводите и предложенията, съдържащи се в дисертацията, могат да бъдат взети предвид при по-нататъшното разработване на нови разпоредби и усъвършенстване на действащото законодателство. В допълнение, дисертационните материали могат да бъдат използвани при подготовката на учебници и ръководства по финансово, банково и гражданско право, както и при преподаване на курсове по финансово и банково право, различни специални курсове по финансово и гражданско право.
Апробация на резултатите от изследването. Апробацията беше извършена под формата на публикуване на основните положения на дисертационното изследване в научни статии, въвеждане на разпоредбите на изследването в образователния процес на Москва хуманитарен университет, Московския институт по икономика и право и други университети, както и практиката на редица организации (CJSC Central Settlement System, CJSC Elita & Yu и др.). В допълнение, основните теоретични положения на дисертацията са използвани от автора в доклади на различни научно-практически конференциии семинари в Москва (през 2003-2005 г.).
Структурата на работата се състои от въведение, две глави, състоящи се от шест параграфа, заключение, както и списък на използваните разпоредби и литература.
Подобни тези по специалност "Административно право, финансово право, информационно право", 12.00.14 код ВАК
Разплащания с използване на банкови карти като самостоятелна форма на безналични плащания: гражданскоправен аспект 2005 г., кандидат на юридическите науки Жулиев Алексей Сергеевич
Финансови и правни проблеми на регулирането от Централната банка на Руската федерация на вътрешните безналични плащания 2003 г., кандидат на юридическите науки Тимакова, Татяна Геннадиевна
Правна уредба на безналичните плащания с банкови карти 2011 г., кандидат на юридическите науки Ищенко, Сергей Владимирович
Граждански правен механизъм за безналични плащания: руски, чуждестранни. и международни регулаторен опит 1997 г., кандидат на юридическите науки Шамраев, Андрей Василиевич
Правна същност на сетълментите с банкови платежни карти в Руската федерация 2008 г., кандидат на юридическите науки Сидорук, Марина Константиновна
Заключение за дисертация на тема "Административно право, финансово право, информационно право", Ковалева, Анна Ивановна
Паричната система на Руската федерация в момента е в начален стадий, като безналичното парично обращение се превръща в централен елемент на тази система. Безналичният паричен оборот се извършва чрез безналични сетълменти, които от своя страна, както беше установено, трябва да се разбират като парични сетълменти без участието на пари в брой. Пари (банкноти и монети), извършвани чрез прихващане на взаимни парични вземания или дебитиране на средства от сметката на платеца и кредитиране на сметката на получателя.В момента проблемите за създаване на ефективна и устойчива система за безкасови плащания стават все по-актуални.на правната наука, и на първо място, за гражданското право имаше въпроси за гарантиране на правата и законните интереси на конкретни участници в безналичните плащания, подобряване на механизма за взаимодействие на такива парични плащания и т.н., тоест регулиране на микрониво, след това през последните години Продължаващата финансова реформа неизбежно повдига въпроси за финансовото и правно регулиране на безналичните плащания като сегмент от паричното обръщение, всъщност регулиране на макро ниво. В съвременните условия на икономическо развитие, без да се намалява значението на усъвършенстването на специфичните процедури за извършване на сетълмент операции и значението на регулирането на хоризонталните правоотношения, произтичащи от това, управлението на паричното обращение, формирането на система за не - паричното обръщение в брой, предназначено да осигури стабилното функциониране на всички финансови механизми на икономиката. Тази тенденция се дължи на редица взаимносвързани обстоятелства и на първо място на следното. В условията на почти 100% компютъризация на банковите дейности правоотношенията по безкасов сетълмент започват да формират системи за сетълмент в реално време, широко разпространена глобална тенденция е да се ускори оборотът на паричните средства.Безкасовите сетълменти се извършват главно в рамките на банковия сектор междувременно именно този сектор в момента се смята за най-адаптивният към сектора на икономиката, който се променя под влиянието на глобализационните тенденции. Това е банковият сегмент във всички национални икономически системи, който е водещ по отношение на обем и норма на възвръщаемост на инвестициите, финансовите активи, кредитните институции са традиционно най-активни по отношение на вътрешносистемни и вътрешноиндустриални инвестиции. Това налага бързото въвеждане в тази област на най-новата информация и кинематични технологии, които се използват предимно за намаляване на разходите за извършване на сетълменти, ускоряване на изплащането на активите, инвестирани в информатизация, разработване на електронни системи за сетълмент за участниците в търговията и фондовите борси, подобряване на системите за предоставяне на различни банкови услуги (управление на банкови сметки и възможност за извършване на плащания чрез телефонно развитие на ATM мрежи, системи за сетълмент чрез така наречените „електронни портфейли“ и бързото въвеждане на тези и други предплатени банкови продукти). При тези условия се наблюдава известна трансформация на съществуващите и формирането на нови форми на безналични плащания. В същото време, като правило, законодателното формализиране на тези тенденции значително се забавя (какъвто е случаят например с банковите карти и платежните системи в Интернет и др.). Сегашната гражданскоправна уредба на безналичните плащания (глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация) едва ли може сериозно да се счита за достатъчна и ефективна. Всъщност нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация имат или рамков, а в някои случаи „декоративен“ характер, или не отразяват реалното състояние на нещата за дълго време. Като цяло трябва да се отбележи, че Гражданският кодекс на Руската федерация не решава напълно въпроса за правния статут дори на пари в брой, да не говорим за безналичните пари. Руското гражданско законодателство не съдържа нито пряка индикация за разликите между паричното и безналичното обращение, нито изчерпателен списък на приложимите (разрешени за използване) форми (видове) на безналични плащания, всъщност, както в съветския период, се позовава към банковите правила. В същото време, в съвременните условия, такова решение на въпроса за нивото и естеството на необходимото държавно регулиране на паричното обращение (включително безналичното парично обращение) едва ли ще бъде съвместимо както с тези, пред които е изправена държавата в контекста на пазарните трансформации и необходимостта от системна икономическа реформа („качествена икономика”).скок", „удвояване на БВП" и др.) задачи в социално-икономическата сфера, както и обективни закони на целесъобразността. Изглежда, че негативните фактори и тенденции на развитие, идентифицирани в хода на това изследване, се дължат до голяма степен на липсата на цялостен, систематичен поглед върху много проблеми във функционирането на паричната система, нейната правна основа. При цялата важност и необходимост от гражданскоправно регулиране на специфичното взаимодействие на частноправните участници в уреждащите правоотношения е необходимо да се вземе предвид потенциалът и неизбежността на необходимостта от финансово и правно регулиране на процеса на организиране и осигуряване на функционирането на системата за безналични плащания и всъщност безналичното парично обращение в рамките на вътрешната парична система, която в момента теоретично и практически е на неприемливо ниско ниво на развитие, всъщност е в начален стадий. Това обстоятелство показва наличието на значителна теоретична и практическа необходимост от формирането и развитието на финансово-правната доктрина на безналичното парично обращение в Руската федерация, някои стъпки към формирането на които, надяваме се, бяха направени в хода на това изследване. По-специално, в резултат на изследването, категориалният и концептуален апарат беше значително усъвършенстван, за първи път на доктринално ниво бяха дефинирани много централни понятия на финансовото право по отношение на регулирането на паричното обращение. По-специално се заключава, че паричната система на Руската федерация е комбинация от редица подсистеми, които по отношение на нея действат като системи от по-нисък порядък. Сред тези подсистеми включваме подсистемата на паричното обращение на Руската федерация, подсистемата на сетълмент правоотношенията, подсистемата на участниците в сетълмент правоотношенията (финансови посредници - сетълмент агенти) и регулаторната рамка за лични и безналични плащания. , От своя страна, в рамките на паричната система на Руската федерация, в съответствие със системата на обществените отношения, регулирани от нормите на финансовото право, които се развиват в областта на планирането, организирането и осигуряването на изпълнението на паричното и безналичното парично обращение на територията на Руската федерация, се основава на определени принципи Правата трябва да включват обществени отношения в областта на организирането и осигуряването на ефективното осъществяване на паричното и безналичното парично обращение, които се формират в процеса на функциониране на паричната система на Руската федерация. Обществените отношения, които се развиват в процеса на преки парични и безналични плащания, се регулират от нормите на други отрасли на руското право (предимно -
гражданското право). Освен това проучването даде възможност да се твърди, че безналичните плащания трябва да се разбират не само като пряко разбираните в Гражданския кодекс на Руската федерация, но и всички други форми на парични плащания, в процеса на при които няма двустранно уреждане на лични банкноти, но в отношенията участва трета страна
сетълмент (финансов) посредник или посредници , В същото време, като се има предвид сложният характер на банковото право, общопризнато в науката за финансовото право, нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация относно процедурата за извършване на парични и не- паричните плащания и подзаконовите актове на Централната банка на Руската федерация относно организацията на паричното обращение могат едновременно да се разглеждат на вторичното (комплексно) ниво на правно регулиране като банкови и правни норми, а съответните отношения са свързани с предмета на банковото право като сложен отрасъл на правото.период в правните трудове по финансово право, безналичното парично обръщение и безналичните плащания не са специално изследвани. Прави се изводът, че общите теоретични трудове от този период засягат само икономическите аспекти на паричното обръщение, а ролята и потенциалът на безналичните плащания са явно подценени. Обяснението за това обстоятелство са чисто обективни причини и, на първо място, недостатъчното развитие на местната банкова и платежна система от този период.Вилки, както и референтни и рамкови разпоредби на гражданското право, би било препоръчително систематично да се регулират процедурата за функциониране на паричната система на Руската федерация, включително процедурата за прилагане на всички съществуващи форми (видове) безналични плащания чрез приемане на специален федерален закон „За паричната система и паричното обращение в Руската федерация“. По този начин резултатите от изследването на тази дисертация показват, че целите и задачите, поставени при нейната подготовка, са постигнати: въз основа на наличните научни разработки по темата на изследването, анализ на разпоредбите на настоящите относно финансовото и гражданското законодателство и практиката на неговото прилагане, идентифицират се начини за подобряване на финансовото и правно регулиране на безналичното парично обращение и процедурата за извършване на безналични плащания в Руската федерация.
Списък с литература за дисертационно изследване Доктор по право Ковалева, Анна Ивановна, 0 г
2. Данъчен кодекс на Руската федерация (част първа) от 31 юли 1998 г. (с измененията) // Руски вестник. 1998. 6 авг.
3. Данъчният кодекс на Руската федерация (втора част) от 5 август 2000 г. (с измененията) // Российская газета. - 2000. 10 авг.
4. Граждански кодекс на Руската федерация (част първа) от 30 ноември 1994 г. (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1994. № 32. - Чл. 3301.
5. Граждански кодекс на Руската федерация (част втора) от 26 януари 1996 г. (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1996. № 34. Чл. 4025.
6. Бюджетният кодекс на Руската федерация от 31 юли 1998 г. // Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1998. № 31. - Чл. 3823.
7. Наказателният кодекс на Руската федерация от 13 юни 1996 г. (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1996. № 25.-Св. 2954.
8. Федерален закон от 14 април 1998 г. № 63 FZ „За мерките за защита на интересите на Руската федерация при осъществяване на външната търговия със стоки“ // Сборник на законодателството на Руската федерация. 1998. № 16. Чл. 1798 г.
9. Федерален закон от 21 ноември 1996 г. № 123 FZ „За счетоводството“ (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. 1996. № 248. Изкуство. 5369.
10. Федерален закон от 30 ноември 1995 г. № 190FZ „За финансово-промишлените групи“ (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. 1995. № 49. Изкуство. 4697.
11. Закон на Руската федерация от 7 юли 1993 г. № 53401 „За търговско-промишлените камари в Руската федерация“ (с измененията) // Вестник на Конгреса на народните депутати на Руската федерация и Висшия съвет на Руската федерация Руска федерация. 1993. № 33. Изкуство. 1309.
12. Федерален закон от 20 февруари 1995 г. № 24 FZ „За информацията, информатизацията и защитата на информацията“ // Сборник на законодателството на Руската федерация. 1995. № 8. Изкуство. 609.
13. Закон на Руската федерация от 27 ноември 1992 г. № 4015 - 1 "За организацията на застрахователната дейност в Руската федерация" (с измененията) // Сборник на законодателството на Руската федерация. 1998. № 1. Изкуство. четири.
14. Указ на президента на Руската федерация от 14 юни 1992 г. № 622 „За допълнителни мерки за ограничаване на паричното обращение“ (с измененията) // Бюлетин на Конгреса на народните депутати на РСФСР и Върховния съвет на РСФСР . 1992. № 25. Изкуство. 1418.
15. Указ на президента на Руската федерация от 15 март 2000 г. № 511 „За класификатора на правните актове“ // Сборник на законодателството на Руската федерация. - 2000. № 12. - Чл. 1260.
16. Наредби на Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия) от 24 август 1998 г. № 50 - P "За системата за брутни сетълменти в реално време на Банката на Русия" // Документът не е бил официално публикувани.
17. Наредби на Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия) от 25 ноември 1997 г. № 5 - P „За безналични сетълменти от кредитни институции в Руската федерация“ (невалидни) // Бюлетин на банката на Русия. 1997. № 81.
18. Единен закон за чековете // Приложение към Конвенцията за създаване на единен закон за чековете, сключен в Женева на 19 март 1931 г. - М., 1934 г.
19. Указ на Държавната дума на Федералното събрание на Руската федерация от 11 октомври 1996 г. № 683II GD „Относно факта на грубо неспазване на член 20 от Гражданския кодекс на Руската федерация“ // Публикувано в Информационна и правна система на Гарант.
21. Указ на Съвета на федерацията на Федералното събрание на Руската федерация от 7 април 1994 г. № 961 SF „За кризата на платежоспособността в икономиката на Руската федерация“ // Публикувано в информационната и правна система „Гарант“,
22. Указ на Президиума на въоръжените сили на Руската федерация и правителството на Руската федерация от 25 май 1992 г. № 28371 „За спешни мерки за подобряване на селищата в националната икономика и повишаване на отговорността на предприятията за тяхното финансово състояние ”. // Руски новини. 1992. 30 май.
23. Постановление на Президиума на въоръжените сили на Руската федерация от 13 януари 1992 г. № 21741 „За въвеждането на чекове от нов тип в икономическото обращение“ // Российские вести. 1992 г. 18 януари.
24. Указ на президента на Руската федерация от 14 февруари 1996 г. № 199 „За някои мерки за изпълнение на решения за възбрана върху имущество на организации“ (с изменения и допълнения от 25 юли 2000 г.) // Российская газета. 1996. 20 февруари.
25. Указ на президента на Руската федерация от 19 октомври 1993 г. № 1662 „За подобряване на селищата в икономиката и повишаване на отговорността за тяхното навременно провеждане“ (с измененията и допълненията на 15 август 1997 г.) // Russian Vesti. 1993. 22 октомври.
26. Указ на президента на Руската федерация от 22 септември 1993 г. № 1401 „За рационализиране на плащанията за селскостопански продукти и хранителни продукти“ // Russian Vesti. 1993. 27 септември.
27. Указ на президента на Руската федерация от 16 април 1993 г. № 451 „За платежните и разплащателни отношения на Руската федерация с европейските страни, бивши членки на СИВ“ (с измененията и допълненията на 6 април 2000 г.) // Русские вести. 1993. 27 април.
28. Указ на президента на Руската федерация от 3 ноември 1992 г. № 1328 „За мерките за подобряване на населените места за железопътен превоз на товари“ // Российские вести. 1992 г. 17 ноември.
29. Указ на президента на Руската федерация от 18 септември 1992 г. № 1091 „За мерките за подобряване на плащанията за продуктите на горивно-енергийния комплекс“ (с изменения и допълнения от 8 юли 2004 г.) // Russian Vesti. 1992. 23 септември.
30. Указ на президента на Руската федерация от 1 юли 1992 г. № 720 „За нормализиране на платежните и разчетни отношения в националната икономика на Руската федерация“ // Российские вести, 1992 г. 7 юли.
31. Указ на президента на Руската федерация от 14 юни 1992 г. № 622 „За допълнителни мерки за ограничаване на паричното обращение“ // Российские вести. 17 юни 1992 г.
32. Споразумение на правителството на Руската федерация и Централната банка на Русия с правителството и Националната банка на Чеченската република от 12 май 1997 г. „За особеностите на организацията на паричното обращение и безналичните плащания“ // Русские вести. 1997. 27 юни.
33. Постановление на правителството на Руската федерация от 25 ноември 1998 г. № 1380 „За мерките за разрешаване на взаимни просрочени задължения“ // Российская газета. 1998 г. 1 октомври.
34. Постановление на правителството на Руската федерация от 9 август 1994 г. № 907 „За взаимно прихващане на дългове на предприятия на териториите на съставните образувания на Руската федерация“ (с изменения и допълнения от 4 юни 1997 г.) / /Российская газета. 1994. 14 август.
35. Постановление на правителството на Руската федерация и Централната банка от 22 октомври 1992 г. № 811 „За стабилизиране на плащанията за електроенергия, доставена на атомни електроцентрали“ (с измененията и допълненията на 8 април 1994 г.) // Руски Вести. 1992 г. 1 ноември.
36. Постановление на правителството на Руската федерация и Централната банка от 1 юли 1992 г. № 458 „За процедурата за уреждане на неплащания на държавни предприятия“ // Российские вести. 1992 г. 11 юли.
37. Указ на губернатора на Московска област от 6 октомври 1998 г. № 835RG „За създаването на комисия за разработване на насоки за развитие на системи за безналични плащания с пластмасови карти в Московска област“// Не е публикувано официално .
38. Указ на кмета на Москва от 28 септември 1998 г. № 992RM „За мерките за стабилизиране на селищата между промишлените предприятия на град Москва“ // Тверская, 13. 1998 г. 4 октомври.
39. Инструкция на Централната банка от 7 юни 2004 г. № 116I „За видовете специални сметки на резиденти и нерезиденти“ // Бюлетин на Банката на Русия. 2004. № 23.
40. Писмо на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 7 юни 1993 г. № C13 / OP179 „Във връзка с разглеждането на спорове за уреждане“ // Публикувано в информационната и правна система Garant.
41. Указ на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 октомври 2002 г. № 7082/02 // Публикувано в информационната и правна система "Гарант".
42. Указ на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 3 април 2002 г. № 8202/01 // Публикувано в информационната и правна система "Гарант".
43. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 30 юни 2003 г. № F04 / 2922834 / A272003 // Публикувано в информационната и правна система "Гарант".
44. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 25 юни 2003 г. № F04 / 2876540 / A702003 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
45. Решение на Федералния арбитражен съд на Източносибирския окръг от 24 юни 2003 г. № A3317643 / 02S1F021864 / 03S2 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
46. Решение на Федералния арбитражен съд Северозападенокр. от 24 юни 2003 г. № A263076 / 020103 / 30 // Публикувано в информационно-правната система "Гарант".
47. Постановление на Федералния арбитражен съд на Северозападния окръг от 21 юни 2003 г. № А52/3394/2002/1 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
48. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 20 юни 2003 г. № F04 / 2709716 / A462003 // Публикувано в информационната и правна система "Гарант".
49. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 11 юни 2003 г. № F04 / 2508395 / A752003 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
50. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 11 юни 2003 г. № F04 / 2557881 / A752003 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
51. Постановление на Федералния арбитражен съд на Московския окръг от 5 януари 2003 г. № KGA40/849602 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
52. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 4 януари 2003 г. № F04 / 761105 / A462002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
53. Постановление на Федералния арбитражен съд на Московския окръг от 27 декември 2002 г. № KGA40/849602 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
54. Постановление на Федералния арбитражен съд на Източносибирския окръг от 28 октомври 2002 г. № A334929 / 02S2F023231 / 02S2 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
55. Постановление на Федералния арбитражен съд на Източносибирския окръг от 24 октомври 2002 г. № А191098/02103110Ф023186/02С2 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
56. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 23 октомври 2002 г. № F04 / 4005366 / A812002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
57. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 21 октомври 2002 г. № F04 / 39571562 / A452002 // Публикувано в информационната и правна система "Гарант".
58. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 16 октомври 2002 г. № F04 / 3890114 / A022002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
59. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 16 октомври 2002 г. № F04 / 3933782 / A032002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
60. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 16 октомври 2002 г. № F04 / 39661561 / A452002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
61. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 14 октомври 2002 г. № F04 / 3871355 / A812002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
62. Постановление на Федералния арбитражен съд на Уралския окръг от 17 май 2002 г. № F09966/02GK // Публикувано в информационната и правна система Garant.
63. Постановление на Федералния арбитражен съд на Западносибирския окръг от 16 май 2002 г. № F04 / 1674482 / A452002 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
64. Постановление на Федералния арбитражен съд на Волго-Вятски окръг от 30 ноември 2001 г. № 578/5 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
65. Постановление на Федералния арбитражен съд на Уралския окръг от 5 юни 2001 г. № F09875/01GK // Публикувано в информационната и правна система Garant.
66. Постановление на Федералния арбитражен съд на Севернокавказкия окръг от 18 юли 2000 г. № Ф081755/2000 // Публикувано в информационната и правна система на Гарант.
67. Постановление на Федералния арбитражен съд на Волжския окръг от 3 февруари 2000 г. № А06163 612/99 // Не е публикувано официално.
68. Постановление на Федералния арбитражен съд на Източносибирския окръг от 20 октомври 1999 г. № A7813920 / 12F021803 / 99S2 // Публикувано в информационната и правна система Garant.
69. Агапова И.И. История на икономическите учения: курс на лекции. - М .: Юрист, 2000.
70. Агарков М.М. Основи на банковото право. Учението за ценните книжа. - М., 1929.
71. Александров А.В. Проблеми на паричните средства и тяхното регулаторно значение. // Икономист. 1996. № 2.
72. Алексеев A.S. История на банковото законодателство. - СПб., 1999.
73. Алексеев С. Теория на правото. - М.: Бек, 1995. Т. Алексеева Д.Г., Пихтин С.В., Хоменко Е.Г. Банково право: Учебник. - М.: Юрист, 2003.
74. Алексеенко М.М. Финансово право. - Харков, 1885 г.,
75. Алибастров А.А. Законопроектът като форма на безналично парично обращение. // Руски икономически бюлетин. 1998. № 4.
76. Ананьева Ж.К. Относно класификацията на гражданските правоотношения // Научни бележки на Тартуския държавен университет. Проблем. 298. Съчинения по правознание. № XIV. - Тарту, 1972 г.
77. Андреев А.А., Морозов А.Г., Селиванов Ю.В., Торхов В.Л. пластмасови карти. Упътване за употреба. - М .: Концерн "Банков бизнес център", 1998 г.
78. Артемов Н.М. Финансово-правно регулиране на външнотърговската дейност. - М., 1999.
79. Бабиченко В.Д. Варианти на прилагане на инструменти и методи на паричната политика, които осигуряват постигане на целите при различни сценарии на икономическата ситуация: Монография. - М., 2000.
80. Балашов П.Р. Парично обръщение и парични агрегати. // Финанси. 1998. № 10.
81. Банкиране. / Ед. В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. М: Финанси и статистика, 1996.
82. Банкиране. / Ед. О. И. Лаврушина. - М., 1992.
83. Басов А.В. Правни аспекти на данъчното облагане на инвестиционната дейност в Руската федерация: Резюме на дисертацията. дис. ... канд. правен науки. - М., 2002.
84. Батюшков Д.Д. банки. Тяхното историческо развитие, значение, дейност и счетоводно отчитане. - Владивосток, 1904 г.
85. Башманов П.Р. Пускане в обращение и изтегляне от обращение на държавни банкноти // Национална икономика. 1997. № 3.
86. Велски К.С. Финансово право. - М.: Юрист, 1994.
87. Бирюков Д.В. Институции, които предоставят услуги за извършване на парични преводи и погасяване на дългови задължения (кредитно - финансови институции) / / The Economist. 2002. № 6.
88. Блохин Р.А. Разплащанията за събиране и правната основа за тяхното прилагане // Национална икономика. 1999. № 11.
89. Блохин Р.А. Понятието и видовете безналични плащания: граждански сделки в банковия сектор: Монография. - М., 1999.
90. Блохин Р.А. Правна основа на сметката като форма на обръщение // Национална икономика. 1998. № 5.
91. Блохин Р.А. Правни основи на чека като форма на обръщение // Национална икономика. 1998. № 11.
92. Bonner A.T. Установяване на обстоятелствата по граждански дела. - М., 2000.
93. Борисов Е.Ф. Икономическа теория. - М., 1997.
94. Боровой Я. Кредит и банки на Русия (средата на XVII век - 1861 г.). -М. , 1958 г.
95. Брагински М.И., Витрянски В.В. Договорно право: Общи положения. - М.: Статут, 1997.
96. Бризгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административна отговорност в областта на бизнеса, финансите и данъците. - Ekb.: Данъци и финансово право, 2002.
97. Бризгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зарипов В.М. Отговорност в областта на бизнеса, финансите и данъците. - Ekb.: Данъци и финансово право, 2000.
98. Буковецки А.И. Въведение във финансовата наука. - Ленинград, 1929.
99. Вавилов А.В., Илин И.И. Пластмасови карти: Принципи на изграждане на платежни системи. - М.: ИИК "Европиум - прес", 1999 г.
100. Венгеров A.B., Муродян E.M., Falkovich M.S. Компютри и договорни отношения в народното стопанство. // Съветска държава и право, 1980. № 7.
101. Вишневски А.А. Банково право на Европейския съюз: Учебно ръководство. - М.: Статут, 2000.
102. Вовнобой О.Л. Проект на основните насоки на единната държавна парична политика: значение и същност. // В книгата: Платежна система на Русия. - М., 2000.
103. Вознесенски E.P. История на дейността на търговските банки. - Санкт Петербург, 1914.
104. Волков П.М. Парични разплащания на външния пазар. // Икономист. 2002. № 4.
105. Волков П.М., Филатова В.А. Парични и платежни системи на чужди държави. - М., 2000.
106. Воронин A.B. Проверете. Гражданскоправни изследвания - Краснодар: ЮРРШ, 2002.
107. Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансово право на Руската федерация: Учебник / Изд. изд. М. В. Карасева. - Воронеж: Издателство на Воронежския държавен университет, 1994 г.
108. Gavalda K., Stoufle J. Банково право. Институции - Сметки - Операции - Услуги - М .: Finstatinform, 1996.
109. Галкин О.О. Основните форми на движение на паричното предлагане // Руски икономически бюлетин. 1998. № 10.
110. Геращенко B.C. Организация и планиране на паричното обращение: Учебник. 4-то изд., преработено. и допълнителни М.: Финанси и статистика, 1995 г.
111. Гиндин И.Ф. Банките и индустрията в Русия (преди 1917 г.). По въпроса за финансовия капитал в Русия. - М., 1927.
112. Глобален бизнес и информационни технологии. Съвременна практика и препоръки / В. М. Попов, Р. А. Маршавин, И. Ляпунов; Изд. В.М.Попова. -М. : Финанси и статистика, 2001.
113. Godme P.M. Финансово право на индустриални и постиндустриални страни , - М.: BEP, 1999.
114. Golik P.O. Проверете обръщението и селищата в съвременните страни на капиталистическия свят. // Руски икономически бюлетин. 1992. № 2.
115. Горбунова O.N. Финансовото право в системата на руското право: Актуални проблеми. // Държава и право. - 1995. - № 2.
116. Граждански кодекс на Русия. проблеми. Теория. Практика: Сборник памет на А. Хохлов / Изд. изд. А. Л. Моковски; Център за изследване на частното право. - М.: Международен център за финансово и икономическо развитие, 1998.
117. Гражданско право. Учебник. Част П. / Изд. А. П. Сергеев, Ю. К. Толстой. -М .: Проспект, 1998.
118. Гражданско право: В 2 т. Т. I: Учебник, / Отв. изд. проф. Е, А, Суханов, - 2-ро изд., преработено. и допълнителни - М: БЕК, 1998.
119. Грачев Е.Ю., Соколова Е.Д. Финансово право. - 2-ро изд., преработено и доп. - М: Право, 1999.
120. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев Г. Финансово право на Русия: Учебник. -М., 1995.
121. Гуриев A.N. Есета за развитието на кредитните институции в Русия. - Санкт Петербург, 1904.
122. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовата система на Русия: учебник. - М.: RSHFRA - М., 1997.
123. Diners Club International. // Plas: плащания, системи, карти, 2000. № 1.
124. Дмитриева М.А. Паричното обръщение и паричната икономика в преход // Икономика и живот. 1994. № 10.
125. Дойников И.В. Правно регулиране на държавното предприемачество: Учебно-методическо ръководство. - М: "Издателство ПРИОР", 2001 г.
126. Долан Е. Дж. Пари, банки и парична политика. - СПб., 1994.
127. Dolmatovsky P.V., Rubolevsky P.E. Пари и банки в САЩ. - М.: Институт на САЩ и Канада на Академията на науките, 1992.
128. Дибски Р.К. Форми на парични и безналични плащания // Национална икономика. 1999. № 8.
129. Дяченко В.П. История на финансите на СССР (1917 - 1950). - М., 1978.
130. Дячков А.А., Фролова А. Акредитив и инкасо като видове безналични плащания. - М., 1994.
131. Евсеева Е.А. Коментар на Кодекса на Руската федерация за административните нарушения // Ново в счетоводството и отчетността. - 2002. - № 13.
132. Ерпилева Н.Ю. Международно банково право: учеб. полза. - М.: Издателска група "ФОРУМ" - "ИНФРА - М", 1998 г.
133. Жданов А.А. Финансово право на руската федерация. - М., 1995.
134. Жестков СВ. Правни основи на данъчното планиране (на примера на групи предприятия): Учебник. -М. : APU, 2002.
135. Жуков E.F. Бюджетно-данъчно регулиране и натрупване на паричен капитал (по материали от САЩ). - М.: МИНХ, 1979.
136. Зимин А.П. Цели, характеризиращи основните цели на паричната политика // The Economist. 2001. № 6.
137. Иконников В.В. Развитие на кредитната система на СССР в периода на възстановяване и реконструкция и кредитна реформа (1921 - 1931 г.) - М., 1937.
138. Иловайски С.И. Учебник по финансово право. – Одеса, 1912. 183.
139. Камакин А.А. Процедурата за осъществяване на парично и безналично парично обращение / / В книгата: Платежна система на Русия. - М., 2000.
140. Карасева М.В. Финансови правоотношения: Дисс, ... док. правен науки. -Воронеж, 1998г.
141. Кестеня С.М. Финанси на средновековна Русия. - М., 1988.
142. Ключевски В.О. Върши работа. Т. 3. -М. , 1988.
143. Комаров С.А. Обща теория на държавата и правото: Учебник. - 4-то изд., преработено и разширено. - М.: Юрайт, 1998.
144. Коментар на арбитражната и съдебната практика по дела, свързани с малкия бизнес и законодателството относно използването на касови апарати. / Ед. проф. Р. Ф. Захарова. - М .: IRSC "ALFA-COMPOSITE", 1999.
145. Коментар на Гражданския кодекс на Руската федерация, част първа. /Отговор. изд. В. Д. Карпович. - М .: сп. "Икономика и право", СПАРК, 1995 г.
146. Коментар на Гражданския кодекс на Руската федерация, част първа. /Отговор. изд. О. Н. Садиков. - М.: ЮРИНФОРМЦЕНТР, 1995.
147. Коментар на Данъчния кодекс на Руската федерация (първа и втора част). - М.: Проспект, 2001.
148. Коментар на Данъчния кодекс на Руската федерация, част втора. В 2 книги. / Ед. А. В. Бризгалина, А. Н. Головкина. - изд. 2-ра ревизия и допълнителни -М .: "Аналитика - Прес", 2001 г.
149. Коментар към Данъчния кодекс на Руската федерация, част първа (позиция по член). / Ед. А. В. Бризгалина. - М.: "Аналитика - Прес", 1998 г.
150. Конституцията на Руската федерация: Научно-практически коментари. / Ед. Академик B.N. Топорнин. - М.: Юрист, 1997.
151. Корецки В.И. Гражданско право и граждански правоотношения в СССР. - Душанбе, 1967.
152. Корнилов Ф. Естеството на гражданските отношения Съветска Русия. Понятието граждански правоотношения // Закон и съд. - 1925. - № 1.
153. Косовец А.А. Правна уредба на електронния документооборот. // Бюлетин на Московския университет. Серия 11. Право, 1997, № 4.
154. Коджиманян Р.А., Каланджан А.Л. Особености на селищните отношения в условията на преходния строй към капитализма. // Икономика и живот. 1995. № 7.
155. Котрикадзе Н.А., Серов Р.А., Гогоберидзе О.Т. Разчетните отношения в стопанския живот. Преглед на новите правителствени разпоредби. -Тифлиси: Печатница П. Лесилидзе, 1919г.
156. Красив О.А. Юридически факти в съветското гражданско право.-М., 1958,
157. Кропоткин А.В. Безусловни парични задължения на кредитни организации: Монография. - М., 2001.
158. Крупников П.П. Разплащания с чекове (Разглед на проблема по опита на чуждите капиталистически страни). - М.: НИИФИНЕК МО СССР, 1958 г.
159. Крилов А.В. Правни и социални основи на паричната емисия в съвременна Русия // Руски икономически бюлетин. 1993. № 12.
160. Купун СП. Пластмасови карти на руски платежни системи. - Кр.: ОБС - Прес, 1998.
161. Курбатов А.Я. Отговорност на банките за забавени плащания към бюджета и извънбюджетните фондове. - М., 1997.
162. Лаптев В.В. Предприемаческо право: понятие и предмети. - М.: Юрист, 1997.
163. Лаптев В.В. Съвременни проблеми на предприемаческото (стопанското) право. // В: Предприемаческото право през 21 век: приемственост и развитие. - М.: Академичен юридически университет към Института за държавата и правото на Руската академия на науките, 2002 г.
164. Leist L.A. Основи на регулирането на паричните отношения. - Киев, 1932.
165. Лившиц Р.З. Теория на правото. - М .: Бек, 1994.
166. Lipis A., Marshall T., Linker J. Електронна система за парични разплащания. М.: Финанси и статистика, 1998 г.
167. Лобас В.Б., Калашникова Л.А. Акредитивът е съвременна форма на безналични плащания. // Руски икономически бюлетин. 1996. № 9.
168. Лунтс Л.А. Курс по международно частно право. - М., 1975.
169. Майкъл Дж. Аурема, Робърт Коли. Индустрията на банковите пластмасови карти: Пер. от английски. - М.: ИНФРА - М, 1997.
170. Макарова Г.Л. Корпоративни пластмасови карти: Учебник.-М .: Finstatinform, 1998.
171. Мандрица В.М., Рукавишникова И.В., Дружинин Д.Н. Финансово право. Поредица "Учебници, учебни помагала". / Ед. проф. В. М. Мандрици. - Растеж, на Дон.: Феникс, 1999.
172. Маневич V.E. Кредитната и финансова система на НЕП и кредитната реформа от 1930 г. // Въпроси на икономиката. 1988. № 7.
173. Масленников М. Правно регулиране на малкия бизнес в Русия // FPA AKDI "Икономика и живот". 2001. бр.10.
174. Матук Ж. Финансови системи на Франция и други страни. Том 1: Банки. М.: АО "Финстатинформ", 1994 г.
175. Maurer B.A. Финанси на СССР за 1924-29. - М., 1930.
176. Meersdorf F. Банки и право. - М., 1908.
177. Международно търговско право: споразумения по договори. сб. международни документи. / Comp. Т.П. Лазарев. - М., 1996.
178. Международни търговски и финансови обичаи. / Ед. SI. Кумок, том 2. - М., 1995.
179. Менглиев Ш. Възстановителни правоотношения в съветското гражданско право: Учебник. - Душанбе, 1986.
180. Мехряков В.Д. Историята на кредитните институции и текущото състояние на руската банкова система. - М., 1995.
181. Мигулин П.П. Руски държавен заем. Т. 1. - Харков, 1899.
182. Михайлов А.А. Перспективи за подобряване на безналичното парично обращение в Русия // The Economist. 1994. № 6.
183. Мухачев П. Плащания и банки в Интернет // Мир Интернет, 2000, № 11.
184. Назаров Б.Л. Някои въпроси на съветските социалистически правоотношения // Ученые записки ВЮЗИ. Проблем. XI. - М., 1960.
185. Научно-практически коментар по статии към част първа от Данъчния кодекс. - М.: Городец, 2000.
186. Nersesyants B.C. Обща теория на правото и държавата. Учебник за юридически училища и факултети. - М.: Издателство НОРМА (Издателска група НОРМА - РШФРАМ), 2000 г.
187. Новоселова Л.А. Парични сетълменти в предприемаческата дейност. - М.: "ЮрИнфо", 1996 г.
188. Нови пластмасови пари. / Ед. А. В. Спесивцева. М .: Издателство "Банково дело", 1994 г.
189. Обща теория на правото и държавата: Учебник. / Ед. В. В. Лазарева. - Изд. Ze, преработено. и допълнителни - М .: Юрист, 2000.
190. Однокопитенко А.А. Правни основания на чека като форма на плащане. // Стопанство и право. 1995. № 6.
191. Олейник О.М. Банково право: Курс лекции. - М.: Юрист, 1999.
192. Орлова Л.А. Паричната икономика на Русия и проблемите на нейната модернизация. // Народно стопанство. 1999. № 2.
193. Орлова Л.А. Съвременната парична икономика на Русия: начини за модернизация. // Народно стопанство. 2000. № 3.
194. Основните институти на гражданското право в чуждите страни. Сравнителноправни изследвания. - М., 1999. 23 -45.
195. Павлов В.П. Метод за систематизиране на имуществените отношения в гражданското право // Държава и право. 1999. № 1.
196. Павлов А. Записът на заповед като форма на безналични плащания. // Руски икономически бюлетин. 1993. № 9.
197. Памфилов М.Ф. Акционерни търговски банки в Русия в миналото и настоящето. - Н. Новгород, 1924.
198. Пашинцев Д.В. Банково право на Русия: учебник. - М., 2004.
199. Пашков В. Интернет - банкиране: време за събиране на камъни? // Мир Интернет, 2000. № 11.
200. Певзнер А. Г. Понятието граждански правоотношения и някои въпроси на теорията на субективните граждански права // Ученые записки ВЮЗИ. Проблем. 5. Въпроси на гражданското право. - М., 1958.
201. Пластмасови карти. 2-ро издание. - М .: Концерн "Банков бизнес център", 1998 г.
202. Полард А.М., Пасейк Дж.Г., Елис К.Х. и други Банковото право на САЩ: Per. от английски. / Често срещани изд. Я.А.Куника. М., 1992.
203. Привалов К.П. Видове и форми на безналично парично обръщение // The Economist. 2002. № 4.
204. Протасов V.N. Правоотношението като система. - М., 1991.
205. Реноар Дж. Банките и банковото дело. - М.: Икономика, 1996.
206. Реноар Дж. Техника на банкирането. - М.: Университет, 1994.
207. Ривела Дж. Р. С. Банкиране и електронни разплащания. - сб.: ID Economics, 1992.
208. Ривела Дж. Р. С. Банкиране и електронни разплащания. - сб.: ID Economics, 1992.
209. Рожкова М.К. Кредитна политика. // В кн.: Очерци по икономическата история на Русия първи половината на XIXв. - М., 1959.
210. Рослов П. Видове държавни банкноти в Русия и по света. // Икономист, 1996. № 4.
211. Рудакова О.С. Банкови електронни услуги: Учебник. надбавка за университети. - М.: Банки и фондови борси, UNITI, 1997.
212. Рибин А.В. Правни отношения в социалистическото общество // Ученые записки Пермского государственного университета. Т. 2. Бр. 4. Книга. 2 (правни науки). - Перм, 1957 г.
213. Сабанти Б.М. История на финансите в Русия. - Л., 1985.
214. Сабанти Б.М. Развитието на финансите и финансовата наука в Русия (периодът на феодализма). - Иркутск, 1986.
215. Сапожников Н. Правно регулиране на текущите валутни операции по сметки в упълномощени банки на Руската федерация. // Стопанство и право, 1997. № 2.
216. Свиридов Н.С. Частен търговски (стоков) кредит в Русия в епохата на крепостничеството. // Научни доклади на висшето образование. Исторически науки. 1958. № 1.
217. Седих М.М. Акредитивът като форма на безналични плащания. // Народно стопанство. 1993. № 3.
218. Серков A.D., Попов A.A. Съвкупността от банкноти в обращение и нейните ограничаващи показатели. // Икономист. 2001, № 4.
219. Серохвостов Р.И. Паричното обръщение в непарични форми. // Народно стопанство. 2003. № 8.
220. Смирнов A.D. Концептуални принципи в основата на паричната политика // The Economist. 2002. № 6.
221. Съветско финансово право: Учебник. Изд. Л.К.Воронова, Н.И.Химичева. -М .: Юридическа литература, 1987.
222. Соловяненко Н. Извършване на транзакции чрез електронен обмен на данни (Принципи на правния подход). // Стопанство и право, 1997. № 6 - 7.
223. Спиранов И.А. Правна характеристика на договора за издаване и използване на банкова карта. // Светът на картите, 1999. № 3.
224. Спиранов И.А. Правна уредба на операциите с банкови карти. - М.: ИПК "Интеркрим - преса", 2000 г.
225. Спиранов И.А. Правна същност на операциите с банкови карти и данъчно облагане. // Банки и технологии, 1999. № 2.
226. Спиридонов Л.И. Теория на правото и държавата. Учебник. - М.: Проспект, 1999.
227. Стромски П. Измами с пластмасови карти на международни платежни системи в Русия. Проблеми или успехи? // Банки и технологии, 1999. № 24,
228. Str5D1kov P,A. Изчисления в съвременната икономика // Руски икономически бюлетин. 1994. № 6.
229. Суханов Е.А. Гражданскоправно регулиране на банковото дело: Учебник, М, 1997 г.,
230. Сухов А.Ю. Видове, форми и същност на безналичното парично обръщение // Национална икономика. 1999. № 5.
231. Сичев А.В., Малцев В.А. Разплащания чрез платежни нареждания в банковата практика: проблеми и перспективи // Руски икономически бюлетин. 1993. № 3.
232. Тедеев А.А. Банково право на Русия: учебник. - М.: Ексмо, 2004.
233. Теория на държавата и правото. Лекционен курс. / Ед. Н. И. Матузова и А. В. Малко. -М. : Юрист, 1997.
234. Терехов Е. Отговорност на банките за нарушаване на правилата за сетълмент транзакции. // Стопанство и право, 1997. № 1.
235. Ткаченко Ю.Г. Методологически въпроси на теорията на правоотношението. - М., 1984.
236. Ткаченко Ю.Г. Правни отношения в съветското социалистическо общество. - М., 1955.
237. Тосунян Г.А. Публичната администрацияпо финанси и кредит в Русия. Урок. - М.: Дело, 1997.
238. Тосунян Г.А. Опит в изграждането и правното регулиране на банкови системи: Русия, Германия, Франция, САЩ. - М., 1994.
239. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Акмалян А.М. Банковото право на руската федерация. Обща част: Учебник / Под общ. изд. Академик на Руската академия на науките, доктор по право Науки Б. Н. Топорнина. - М.: Юрист, 1999.
240. Туган-Барановски М. Хартиени пари и метал. - Одеса, 1919.
241. Филатова В.А. Инкасото като форма на безналични плащания. // Руски икономически бюлетин. 2001. № 11.
242. Финансово право. Учебник / Изд. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. - М.: 0 0 0 "ТК Велби", 2003 г.
243. Финанси на СССР. -М.-Л., 1936.
244. Fleishitz E.A. Разчетни и кредитни отношения. - М., 1956.
245. Халилов А.Р., Плеткин П.Л. Парична система на Русия: Монография. - М.: Спутник +, 2003.
246. Халфина Р. О. Обща доктрина на правоотношението. - М., 1974.
247. Хасбулатова Р.И. Събиране - далеч не е изчерпана форма на безналични плащания.// The Economist. 2001. № 4.
248. Ходски Л.В. Поземлен кредит в Русия и връзката му с кредитната собственост върху земята. - М., 1882,
249. Циганков Е.М. Проблеми на съотношението на данъчното законодателство със сродните отрасли на законодателството. - М., 2001.
250. Челишев М.Ю. Взаимодействието на гражданското и данъчното право при регулирането на отношенията с участието на предприемачи: Резюме на дисертацията. дис. ... канд. правен науки. - Казан, 1998.
251. Чудин Ю.А. Значение и регулаторна рамка на безналичното парично обращение // В книгата: Платежна система на Русия. - М., 2000.
252. Шамраев А.В. Правна същност на "електронните пари": задължителен правен модел. // Пари и кредит, 2000. № 4.
253. Щерба П.А. Разплащателна и икономическа система на социализма. - Минск, 1972.
254. Юсуфов А. Пари и кредит: общи проблеми на теорията. - М.: Финанси и статистика, 1985 г.
255. Яснополски Л.Н. Банкова енциклопедия. Т. 1. - Киев, 1914.
Моля, имайте предвид, че научните текстове, представени по-горе, са публикувани за преглед и са получени чрез разпознаване на оригиналните текстове на дисертации (OCR). В тази връзка те могат да съдържат грешки, свързани с несъвършенството на алгоритмите за разпознаване. В PDF файловете на дисертациите и резюметата, които предоставяме, няма такива грешки.
Редица нормативни актове от различни нива, гражданско и банково законодателство са насочени към правното регулиране на безналичните плащания.
На първо място, необходимо е да се отдели Гражданският кодекс на Руската федерация (част 2, глава 46 „Разплащания“), който установява формите на сетълментите и правното основание за сетълменти и регулира договорната основа за безналични плащания. селища.
Следващият законодателен акт е Федерален закон № 395-I от 2 декември 1990 г. „За банките и банковите дейности“ (с измененията от 13 декември 1991 г., 24 юни 1992 г., 3 февруари 1996 г., 31 юли 1998 г., 5 юли , 8, 1999 г., 19 юни, 7 август 2001 г., 21 март 2002 г., 30 юни, 8, 23 декември 2003 г., 29 юни, 29 юли, 2 ноември, 29, 30 декември 2004 г.), урежда правния статут на банки и други кредитни организации.
Отделно може да се открои „Наредбата за пруденциалното регулиране на дейността на небанковите кредитни институции, извършващи сетълмент операции и организации за събиране“ от 8 септември 1997 г. № 516 (с последващи изменения и допълнения от 1 декември 2003 г.) , приет в изпълнение на разпоредбите на Закона за банките и банковата дейност.
Случаите на използване на чуждестранна валута като платежно средство при извършване на безналични плащания са предвидени от Федералния закон от 10 декември 2003 г. № 173-FZ „За валутното регулиране и валутния контрол“ (с измененията на 29 юни 2004 г.).
Правилата, формите, сроковете и стандартите за безналични плащания се установяват от Банката на Русия в съответствие с Федералния закон № 86-ФЗ от 10 юли 2002 г. „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“ (с измененията на 10 януари, 23 декември 2003 г., 29 юни, 29 юли, 23 декември 2004 г.) (Глава XII. Организация на безналичните плащания).
Съгласно Правилника на Централната банка от 18 юли 2000 г. № 115-P, Централната банка също издава официални разяснения относно прилагането на федералните закони и други регулаторни правни актове. Тези разяснения не са нормативни актове, а „са задължителни за използване от субекти, за които се прилага нормативният правен акт, за прилагането на който е издадено официално разяснение на Централната банка“.
В момента са в сила следните правила за безналични плащания, одобрени от Банката на Русия:
- - Наредба на Централната банка от 3 октомври 2002 г. № 2-P „За безналичните плащания в Руската федерация“ (с изменения и допълнения от 3 март 2003 г., 11 юни 2004 г.)];
- - Наредба на CBR № 222-P от 1 април 2003 г. „За реда за извършване на безналични плащания от физически лица в Руската федерация“.
Необходимостта от приемане на специален акт, регулиращ извършването на безналични плащания от физически лица, се подчертава в разясненията на ЦБР: Наредбата на Банката на Русия „За процедурата за извършване на безналични плащания от физически лица в Руската федерация Федерация" е приет от Банката на Русия с цел прилагане на нормите на действащото законодателство на Руската федерация, по-специално на Гражданския кодекс на Руската федерация и Федералния закон „За банките и банковата дейност", който предвижда възможност физически лица да откриват банкови сметки и да извършват разплащания по тях, както и да извършват преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки. Откриването на банкови сметки предоставя на лицата възможност да използват всички форми на безналични плащания, установени в член 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация (разплащания чрез платежни нареждания, чрез акредитив, чекове, сетълменти чрез събиране), които, в във връзка с депозитна сметка за клиент, са достъпни само в рамките на сетълмент операции, разрешени за комисиониране на този вид сметка от законодателството, т.е. за прехвърляне на средства от сметка или кредитиране на средства, получени от банката на името на вложителя, ако това е предвидено в договора за банков депозит, които се извършват в рамките на нормите на параграф 2 „Разплащания чрез платежни нареждания ” от глава 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация. . Бакаев В.А. Нормативна база на счетоводството. Колекция. - М: ИНФРА-М, 2008.
Следователно е необходимо да се прави разлика между правното регулиране на безналичните плащания на физически лица (лица без гражданство, чуждестранни физически лица) и стопански субекти.
Наред с посочените актове на Банката на Русия е възможно също да се откроят: Регламент на Централната банка от 12 март 1998 г. № 20-P „За правилата за обмен на електронни документи между Банката на Русия, кредитни институции (клонове) и други клиенти на Банката на Русия при извършване на сетълменти чрез сетълмент мрежата на банката Русия” (с измененията на 28 април 1999 г., 11 април 2000 г.); Наредба на Централната банка от 23 юни 1998 г. № 36-P „За междурегионални електронни сетълменти чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия“ (с измененията на 11 април, 25 септември 2000 г., 13 декември 2001 г.). Тези разпоредби установяват правилата за обмен на електронни документи и пакети от електронни документи, използвани при безналични плащания чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия между Банката на Русия, кредитни институции (клонове) и други клиенти на Банката на Русия. . Тези разпоредби са валидни, доколкото не противоречат на Директивата на Централната банка от 24 април 2003 г. № 1274-U, която установява спецификата на използването на формати на документи за сетълмент при извършване на електронни сетълменти чрез мрежата за сетълмент на банката на Русия.
Изследователите констатират липсата на единни принципи по отношение на правното регулиране на безналичните плащания. Н.М. Кочеткова (директор на отдела за платежни системи и сетълменти на Банката на Русия) отбелязва, че нормите на Наредба № 2-P, фокусирани върху използването на документи за сетълмент на хартиен носител, и нормите, свързани с електронните технологии, са слабо свързани с общите принципи. Както беше отбелязано, в близко бъдеще ще бъде извършено унифициране на подхода към средствата за обработка на сетълмент транзакции чрез въвеждане на понятието „инструмент за безкасово плащане“, което може да се разбира като документ на хартия, документ в електронна форма , платежна карта и други електронни средства за плащане; други проблеми са решени.
В международното право има редица документи, регулиращи споразуменията. Това са по-специално Единните правила за колекции (публикация на Международната търговска камара - ICC - № 522) с измененията през 1995 г., които влязоха в сила на 1 януари 1996 г., Единните правила и обичаи на ICC за документални писма на кредита, Законът модел на UNCITRAL (Комисия на ООН по международно търговско право) относно международните кредитни преводи. Съществува и споразумение за сетълменти в рамките на ОНД: Споразумение за мерки за подобряване на сетълментите между икономическите организации на страните-членки на Общността на независимите държави (Ташкент, 15 май 1992 г.); Споразумение за уреждане на разплащанията между икономически организации и банки на Руската федерация и Република Беларус (Москва, 27 октомври 1992 г.).
На практика може да възникне съвсем логичен въпрос: Как трябва да се разреши въпросът за конфликта между нормите на гражданското и банковото законодателство? Кой закон трябва да се приложи в случай на конкуренция на норми?
Банково законодателство (Закон „За банките и банковата дейност“, „За Централната банка на Руската федерация“) - това са актове на специално законодателство (публично законодателство), насочени към регулиране на банковата система, банковата дейност. Гражданският кодекс - пряко урежда граждански правоотношения, отношения по повод възникване на задължения, сделки и др.
В тази връзка отбелязваме, че банковото законодателство е насочено към регулиране на специални обществени правоотношения - Законът „За банките и банковата дейност“, Законът „За Централната банка“ имат напълно различни (за разлика от Гражданския кодекс на Руската федерация) предмет на правно регулиране. По този начин банковото законодателство урежда „административната“ процедура за извършване на безналични плащания, докато гражданското законодателство установява правата и задълженията на страните по задължение, реда за извършване на транзакция и др.
Във връзка с гореизложеното изглежда, че "банковите правила", уреждащи извършването на безналични плащания, не трябва да противоречат на гражданското законодателство.
Също така отбелязваме, че съставните образувания на Руската федерация нямат право да приемат актове в областта на банковото и гражданското законодателство, по-специално, насочени към регулиране на безналичните плащания. Тази област на нормотворчество е възложена на изключителната юрисдикция на Руската федерация (член 71 от Конституцията на Руската федерация).
Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу
Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.
публикувано на http://www.allbest.ru/
" Правна уредба на безналичните плащания вРуска федерация"
Въведение
Съвкупността от разплащателни правоотношения, осъществявани на различни правни и икономически основания, образува общонационално парично обращение и в това си качество е обект на държавно регулиране, извършвано от Банката на Русия въз основа на правомощия, предоставени от закона.
Банковата система като неразделна част от финансовата и кредитната система на страната, взаимодействайки с други елементи, изпълнява такава специфична функция като организирането на безналичния оборот.
Безналичните средства са резултат от отразяването на паричните средства, издадени от Банката на Русия и представляващи задълженията на Банката на Русия по счетоводни сметки за целите на техническа поддръжкакредитни и сетълментни, платежни, съкровищни, касови и други услуги за потребителите на платежната система на Централната банка на Руската федерация от всякакъв вид. Като платежно средство парите придобиват свойства, качества и характеристики на обръщението, които не са характерни за други вещи и обекти на собственост, възникващи първоначално в момента на емитирането и съпътстващи техния оборот в бъдеще, което е централен предмет на финансовата и правна уредба.
По този начин финансовата и правна същност на безналичните плащания се дължи на ролята на безналичните пари като елемент от системата на паричното обръщение, дефинирането и регулирането на всички основни характеристики на които, включително покупателната способност, се извършват от държавата, представлявана от Банката на Русия като държавен орган със специална компетентност.
Следователно парите, независимо от формата на тяхното съществуване, действат преди всичко като финансова и правна категория и в същото качество участват в гражданското обращение, техният финансов и правен режим е определящ. Актуалността на темата се дължи на важността на законовата уредба на безналичните плащания за решаване на правни и икономически проблеми, както частни, така и обществени, тъй като съществуването на модерна икономика, базирана предимно на безналични плащания и стабилното функциониране на държавната система на паричното обръщение са невъзможни без цялостно и целесъобразно икономическо развитие на обществото.актуална правна уредба на безналичните плащания.
В същото време безналичните плащания в съвременните условия се характеризират, от една страна, с непрекъснатото развитие и модифициране на технологиите, използвани при извършването им, от друга страна, със засиленото въздействие върху тях от страна на държавата, т.к. в резултат на което широк набор от финансови и правни разпоредби, свързани с данъчното, валутното, бюджетното законодателство, законодателството за борба с легализирането на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма. В резултат на това в редица ситуации на правоприлагане има несъответствие между правната уредба и действителните отношения между участниците в безналичните плащания, вътрешна непоследователност и стълкновителна уредба, което води до разединение в правоприлагащата практика. Целта на работата: да се разбере същността на правното регулиране на безналичните плащания в Руската федерация.
Разгледайте концепцията за селища и селищни отношения;
Обмислете правната уредба на безналичните плащания;
Обмислете форми на безналични плащания.
1. Понятието за селища и селищни отношения
Споразуменията са действия, насочени към прекратяване или изменение на възникнало задължение, те са най-важният елемент на възмездните имуществени отношения, т.е. такива отношения, чийто обект е собственост (материални богатства и права на собственост).
Действащото руско законодателство не съдържа легална дефиниция на понятието "населени места".
Ако анализираме случаите на използване на това понятие в различни разпоредби, можем да заключим, че сетълментите означават прехвърляне (прехвърляне) на средства в изпълнение на частни или публичноправни задължения, както и предмет на сделка по реални договори.
В същото време в този случай понятието „задължение“ се използва в смисъла на всяко (а не само гражданскоправно) правоотношение, чийто предмет са парите. В този смисъл това понятие се използва както в Бюджетния кодекс на Руската федерация, така и в Данъчния кодекс на Руската федерация.
Действията за прехвърляне (трансфер) на средства могат да бъдат посочени с термините „разплащане“ или „плащане“.
В зависимост от вида на задълженията, в изпълнение на които се извършват сетълменти, е възможно да се разграничат сетълменти по граждански задължения, сетълменти по данъци и такси, сетълменти с бюджета за неданъчни плащания, сетълменти, свързани с изпълнението на бюджета, разплащания за заплати и някои други.
Субектите класифицират населените места на юридически лица, физически лица, а в някои случаи и населените места на индивидуални предприемачи. Освен това има сетълменти с участието на резиденти и нерезиденти, както и междубанкови сетълменти.
Валутата на плащането е разделена на сетълменти в рубли и сетълменти в чуждестранна валута.
Според използването на специален инструмент за сетълмент могат да се отделят и сетълменти с помощта на банкови (платежни) карти.
Изчисленията могат да се направят по два начина.
Първо, чрез прехвърляне на пари в брой (банкноти и монети) под формата на лично предаване на гражданин или депозит в касата на юридическо лице, което се отнася до парични сетълменти.
Второ, чрез прехвърляне на средства от една сметка в друга в кредитни институции, което е същността на безналичните плащания 11 Курбатов А. Правно регулиране на селищата в Руската федерация // "Икономика и право", 2005, № 9 .- P.4.
Възникването на сетълмент правоотношения, т.е. правоотношения, които се развиват в хода на сетълмента, е свързано с извършването на действия, насочени към изпълнение на основното задължение.
Във финансовото право основните правоотношения, предвидени от споразуменията, са:
а) отношения по плащането на данъци и такси от данъкоплатците;
б) отношенията между Руската федерация, съставните единици на Руската федерация и общините относно разпределението на междубюджетни трансфери;
в) отношения, които съществуват под формата на задължения за разходи по чл. 84-86 BK RF.
Различното правоотношение е сложно правоотношение, което осигурява основното правоотношение; характеризира се със следните елементи: специфичен предметен състав, специфичен обект, предмет и съдържание.
Различното правоотношение има предметен състав, различен от основното правоотношение. Включва субектите както на основното правоотношение, така и на една или повече кредитни институции, които на професионална основа извършват безналични преводи. По правило участниците в сетълмент отношенията са три кредитни институции, като: банката на платеца, банката на получателя и банка посредник, която осигурява кореспондентски отношения между двете банки.
Обект на разчетното правоотношение са действията на участниците в него за правилното извършване на плащането. Предмет на разчетното правоотношение са безналичните средства. Паричните средства не могат да бъдат предмет на сетълментно правоотношение, тъй като за паричните сетълменти не се изисква участие на кредитна институция.
По този начин споразумителното правоотношение във финансовото право винаги е неразделна част от едно сложно правоотношение. То съществува под формата на облигационно правоотношение и е вторично спрямо основното правоотношение. Под основно правоотношение се разбира отношението, от което е възникнало задължението за плащане. Основното правоотношение определя естеството на правата и задълженията на страните за извършване на сетълменти, както и предметния състав на сетълмент правоотношението. Разчетното правоотношение се характеризира със специален субектен състав - наличието на кредитна институция, която прехвърля безналични средства на професионална основа 11 Шваков Е. Е. Финансово право. Учебно-методически комплекс - Горно-Алтайск: GAGU, 2008.-S.183.
За нормалното функциониране на предприемаческата дейност правилната организация на населените места е от особено значение. Сетилата в Руската федерация се регулират от нормите на действащото законодателство, които определят принципите, процедурата за сетълменти, правата и задълженията на субектите на сетълмент правоотношения.
2. Правна уредба на разчетните отношения във финансовото право
законно безкасово плащане
Споразуметелните правоотношения, като по своята правна природа сложни отношения, винаги са били регулирани и се регулират от нормите на различни отрасли на законодателството. По този начин можем да говорим за сложна правна уредба на отношенията по разплащане, произтичащи от финансови и правни задължения.
Сложността на правното регулиране на отношенията на сетълмент се изразява предимно в системата от регулаторни правни актове. Разчетните отношения във финансовото право се регулират от актове на две нива.
1. Първото ниво на правно регулиране на отношенията по уреждането са федералните закони.
Разчетните отношения се регулират предимно от банковото законодателство. По-специално Федералният закон от 10 юли 2002 г. N 86-FZ „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия) (с измененията от 19 октомври 2011 г.) и Федералният закон от 2 декември 1990 г. N 395- I "За банките и банковата дейност" ( издание от 21.11.2011 г.).
Не малко значение в регулирането на отношенията по сетълмент, произтичащи от финансови и правни задължения, са BC на RF и NKRF. Да, чл. 244 от BC на Руската федерация определя правния режим на сметките на федералния бюджет. Съгласно ал.1 на чл. 244 от Кодекса, правото да открива и закрива сметки на федералния бюджет, определя техния режим, принадлежи на Федералната хазна. В съответствие с параграф 3 от същия член, сметките на Федералната хазна в Банката на Русия и кредитните институции се поддържат въз основа на споразумения, сключени и изпълнени в съответствие с гражданското законодателство на Руската федерация, като се вземат предвид спецификите създадена от RF BC.
Публичноправният характер на финансовото и правно регулиране на отношенията по разплащане не изключва прилагането на гражданското право към тях. Имуществените принципи на разплащателните правоотношения предопределят факта, че основните разпоредби относно безналичните плащания се съдържат в Гражданския кодекс на Руската федерация. Правата и задълженията на банките и клиентите при извършване на най-често използваните сетълмент транзакции са определени в гл. 46 „Селения“ от Гражданския кодекс на Руската федерация. В същото време разпоредбите на Гражданския кодекс на Руската федерация, които регулират отношенията, възникващи, когато банките изпълняват нареждания на клиенти за извършване на плащания, имат рамков характер и се допълват и разкриват в нормите на други разпоредби.
Първото ниво на правно регулиране на разплащателните отношения включва и други кодекси и федерални закони, като: Административен кодекс на Руската федерация, Кодекс на труда на Руската федерация, федерални закони от 21 юли 1997 г. № 119-FZ "Относно изпълнителното производство" от 26 октомври 2002 г. № 127-FZ „Относно несъстоятелността (фалит)“.
Тези закони уреждат някои специфични въпроси, свързани с финансово-правните уреждащи правоотношения. Например Законът „За несъстоятелността (фалит)“ предвижда процедурата (приоритет) за отписване на средства за плащане на данъчни задължения от сетълмент сметката на юридическо лице, което отговаря на признаците на несъстоятелност (фалит). Законът „За изпълнителното производство“ урежда процедурата за възбрана върху средствата на длъжника (член 46), включително процедурата за запор върху средствата на длъжника в чуждестранна валута при изчисляване на дълга в рубли (член 47).
2. Второто ниво на правно регулиране на споразуменията се състои от подзаконови актове. Правното регулиране на безналичните плащания се извършва на подзаконово ниво от Банката на Русия, която при извършването на тази дейност е независима и се подчинява само на закона.
Сред актовете, приети от Централната банка на Руската федерация, специално място заема Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация, одобрена от Банката на Русия на 3 октомври 2002 г. № 2-P (с измененията с инструкции на Банката на Русия от 12 декември 2011 г. N 2749-U) 11 Инструкция на Централната банка № 2749-U от 12 декември 2011 г. „За изменение на Наредба на Банката на Русия № 2-P , от 3 октомври 2002 г., „За безналичните плащания в Руската федерация“ (Бюлетин на Банката на Русия, № 72, 21 декември 2011 г.) (влязъл в сила от 29 декември 2011 г.).
При регулирането на сетълмент отношенията, произтичащи от финансови и правни отношения, определена роля играят подзаконовите актове, приети от Министерството на финансите на Русия съвместно с Централната банка на Руската федерация, което се дължи на касовото изпълнение на бюджетите и прехвърляне на сметки на бюджети от всички нива и сметки на бюджетни организации в лични сметки на бюджетни получатели, открити в органите на Федералната хазна.
Съгласно член 244 от BC на Руската федерация, правният режим на сметките на Федералната хазна се определя от Министерството на финансите на Руската федерация, което има юрисдикция върху Федералната хазна. Учебно-методически комплекс - Горно-Алтайск: GAGU, 2008.-S.183.
2.1 Правно основание за безналични плащания
Плащанията на територията на Русия се извършват, както е посочено, под формата на парични или безналични плащания. Повечето от разплащанията между предприятията в хода на тяхната дейност се извършват по безкасов начин, тоест чрез прехвърляне на средства от сметката на платеца към сметката на получателя.
В процентно отношение паричният оборот е по-малък от безналичния и обслужва главно получаването и разходването на паричните доходи на населението, както и част от плащанията на предприятията и организациите.
Всяка държава, включително Руската федерация, се интересува от намаляване на обема на паричното обращение и разширяване на безналичните форми на плащане. В съответствие със Закона за Банката на Русия, Банката на Русия определя максималния размер на паричните разплащания в Руската федерация между юридически лица; сетълментите за сума, надвишаваща установената, трябва да се извършват само по безкасов начин. Паричните разплащания между юридически лица по една транзакция се извършват в размер на не повече от 100 хиляди рубли в касата на индивидуален предприемач "(с измененията на Инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 28.04.2008 г. N 2003-U ) .
Безналичното парично обращение се състои в отписване на определена сума пари от сметката на едно лице в кредитна институция и кредитирането й по сметка на друго лице в същата или друга кредитна институция или под друга форма, в която паричните средства банкнотине се предлага като платежно средство.
Съвременният безналичен оборот в Руската федерация е организиран в съответствие със следните принципи:
1) предприятията от всички форми на собственост са длъжни да държат средствата си в банкови сметки;
2) основната част от безналичните плащания трябва да се извършват чрез банката;
3) искането за плащане трябва да бъде издадено преди изпращането на стоките (извършване на работа, предоставяне на услуги) или след това;
4) плащането от клиента на банката за получените стоки и услуги се извършва от банката само със съгласието на обслужваното юридическо или физическо лице;
5) формите на сетълменти за безналични плащания се избират от организацията по свое усмотрение в съответствие с изискванията на закона 22 Финансово право: учебник / респ. изд. и изд. предговор проф. С.В. Заполски. - 2-ро изд., коригирано. и допълнителни - М.: Адвокатска кантора "Контракт": Wolters Kluver, 2011.- P.605.
В условията на пазарна икономика безналичните плащания играят важна роля за ускоряване на оборота на средствата, намаляване на паричните средства, намаляване на разходите за дистрибуция и др. Следователно не само състоянието на паричната система, но и икономиката на държавата като цяло пряко зависи от ефективно организираната и подредена система за безналични плащания с помощта на правни норми.
Правното основание за безналичните плащания в Руската федерация е залегнало във финансовото и гражданското законодателство. Основните източници на правно регулиране на безналичното парично обращение включват Гражданския кодекс на Руската федерация, както и Федералния закон „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия) (Глава XII „Организация на безналичните плащания“).
Банката на Русия, в съответствие с чл. 80 от този закон е органът, който координира, регулира и лицензира организацията на сетълмент, включително клирингови системи в Руската федерация. Банката на Русия установява правилата, формите, условията и стандартите за безналични плащания 11 Финансово право: Учебник / Изд. изд. Н.И. Химичева. -- F59 3-то издание, преработено. и допълнителни - М.: Юрист, 2004. - С.693.
Формите на безналични плащания се определят от правилата, установени от Банката на Русия в съответствие със законодателството на Руската федерация. Образци на платежни документи, използвани за безналични плащания на територията на Руската федерация - платежни нареждания, менителници, чекове и други - се одобряват от Банката на Русия.
Централната банка на Руската федерация, в съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация, разработи Наредба „За безналичните сетълменти в Руската федерация“ от 3 октомври 2002 г. № 2-P (с измененията на 12 декември 2002 г. 2011 г.), който регулира извършването на безналични разплащания между юридически лица във валутата на Руската федерация и на нейна територия във формите, предвидени от закона. Регламентът определя форматите, процедурата за попълване и обработка на използваните сетълмент документи, както и правилата за извършване на сетълмент транзакции по кореспондентски сметки (подсметки) на кредитни институции (клонове), включително тези, открити в Банката на Русия, и сметки за междубраншови разчети. Настоящият регламент не се прилага за процедурата за извършване на безкасови сетълменти с участието на физически лица.
Гражданският кодекс на Руската федерация установява общи разпоредби относно споразуменията (глава 46). Безналичните плащания в съответствие с Правилника и Гражданския кодекс на Руската федерация се извършват чрез кредитни институции (клонове), които имат съответните лицензи, и / или Банката на Русия по сметки (член 861 от Гражданския кодекс на Руската федерация). ), открит въз основа на договор за банкова сметка или договор за кореспондентска сметка (подсметка), освен ако не е предвидено друго със закон и не е предвидено от използвания начин на плащане.
Транзакциите за сетълмент за прехвърляне на средства чрез кредитни институции (клонове) могат да се извършват чрез:
1) кореспондентски сметки (подсметки), открити в Банката на Русия;
2) кореспондентски сметки, открити в други кредитни институции;
3) сметки на участници в сетълменти, открити в небанкови кредитни организации, извършващи сетълмент операции;
4) сметки за междуклонови сетълменти, открити в една кредитна институция.
Задължението за извършване на сетълменти при извършване на плащания с участието на юридически лица, както и граждани-предприемачи по безкасов начин, е установено в параграф 2 на чл. 861, част 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Безналични парични сетълмент услуги между следните субекти:
Предприятия, институции и организации от различни форми на собственост, които имат сметки в кредитни институции;
Юридически лица и кредитни институции за получаване и погасяване на кредит;
Юридически лица и население при изплащане на заплати, доходи от ценни книжа;
Физически и юридически лица към държавната хазна да плащат данъци, такси и други задължителни плащания, както и да получават бюджетни средства.
Формите на сетълмент между платеца и получателя на средствата се определят от договора (споразумение, отделни споразумения).
Има две групи безналично обращение:
1) за стокови сделки - включват безналични плащания за стоки и услуги;
2) за финансови задължения - включват плащания към бюджета (данък печалба, ДДС и други задължителни плащания) и извънбюджетни фондове, погасяване на банкови заеми, плащане на лихва по заем, разплащания със застрахователни компании 11 Eriashvili N.D. Финансово право.- М.: УНИТА-ДАНА, 2011.- С.470.
Съгласно Закона за банките откриването и поддържането на банкови сметки на физически и юридически лица, както и извършването на сетълменти от името на физически и юридически лица, включително от името на кореспондентски банки по техните банкови сметки, са банкови операции.
Законодателството предвижда възможност за отваряне различни видовебанкова сметка. Основните видове банкови сметки са сетълмент и текущи.
Законът за Банката на Русия (член 80) установява, че общият период на безкасови плащания не трябва да надвишава два работни дни в рамките на Руската федерация, пет работни дни - в рамките на Руската федерация. По-кратки срокове за извършване на безкасови плащания могат да бъдат установени от договора и обичаите на търговския оборот.
Банките извършват операции по сметки въз основа на сетълмент документи, които се разбират като издадени под формата на документи на хартиен носител или, в установени случаи, електронни платежни документи:
Нареждания на платеца (клиент или банка) за отписване на средства от неговата сметка и прехвърлянето им по сметката на получателя на средствата;
Инструкции на получателя на средствата (инкасатора) да отпише средства от сметката на платеца и да ги прехвърли по сметката, посочена от получателя на средствата (колектора).
Средствата могат да бъдат дебитирани от банкова сметка, като правило, само по подходящо нареждане на клиента. Отписването на средства без негова заповед се извършва с решение на съда и в случаите, предвидени от закона. Директно дебитиране от банкова сметка е възможно и в случаите, предвидени в споразумение между клиент на кредитна институция и нейния контрагент по съответния договор.
Документите за сетълмент трябва да бъдат съставени, като се вземат предвид изискванията на Наредбите за безналичните плащания в Руската федерация в рамките на наличните средства по сметката, освен ако не е предвидено друго в споразумението, сключено между кредитната институция и нейния клиент. Ако средствата по сметката са недостатъчни за изпълнение на всички предявени към нея изисквания, средствата се дебитират по реда на постъпването им по чл. 855 от Гражданския кодекс на Руската федерация 11 Финансово право: учебник / отв. изд. и изд. предговор проф. С.В. Заполски. - 2-ро изд., коригирано. и допълнителни - М.: Адвокатска кантора "Контракт": Wolters Kluver, 2011.- P.614.
При извършване на безкасови плащания се използват следните документи за сетълмент:
а) платежни нареждания;
б) акредитиви;
г) заявки за плащане;
д) нареждания за събиране.
Процедурата за издаване, приемане, обработка на електронни платежни документи и извършване на сетълмент транзакции с тях се регулира от отделни разпоредби на Банката на Русия (с изключение на случаите, посочени в Правилника) и сключени между Банката на Русия или кредитни институции и техните клиентски споразумения, които определят процедурата за обмен на електронни документи с помощта на средства за сигурност на информацията.
2.2 Безкасови плащания с физически лица
Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация е одобрена от Централната банка на Руската федерация на 3 октомври 2002 г. № 2-P. не се отнася за процедурата за извършване на безналични плащания с участието на физически лица. Процедурата за извършване на безкасови разплащания с физически лица е установена от част 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация, федералните закони „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“, „За банките и банковата дейност“ и Наредби за реда за извършване на безкасови разплащания от физически лица в Руската федерация, одобрени от Централната банка на РФ 01.04.2003 г. № 222-P.
Безналичните плащания се извършват от физически лица чрез кредитни институции и техните клонове, лицензирани от Централната банка на Руската федерация, което предвижда откриването и поддържането на банкови сметки за физически лица и (или) извършването на парични преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки (с изключение на пощенски записи).
При извършване на безкасови разплащания по разплащателни сметки от физически лица могат да се използват установените от закона форми на безналични разплащания (разплащания с платежни нареждания, разплащания по акредитив, разплащания с чекове, разплащания чрез инкасо), като се вземат предвид спецификите, предвидени в горната наредба.
Дебитирането на средства от разплащателната сметка на физическо лице се извършва от банката по нареждане на титуляря на сметката или без негово нареждане в случаите, предвидени от закона, въз основа на документи за сетълмент в рамките на наличните средства по сметката.
Без откриване на банкова сметка се извършват операции за прехвърляне на средства, получени от физически лица, несвързани с тяхната предприемаческа дейност, в полза на юридически и физически лица 11 Шуплецова, Ю. И. Финансово право: бележки за лекции. -- 3-то изд. добавете. и преработен. - М.: Юрайт-Издат, 2009. -С.160.
2. 3 Форми на безналични плащания
Формите на безналични плащания и условията за тяхното използване са разгледани в глава 1 от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация, одобрен от Централната банка на Руската федерация от 03.10.2002 г. № 2-P. Правното основание за безналичните плащания е определено в гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация - Споразумения.
В съответствие с чл. 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация „Форми на безналични плащания“, безналичните плащания между стопански субекти могат да се извършват в следните форми: сетълменти чрез платежни нареждания; разплащания по акредитив; сетълменти чрез чекове; събирателни селища; в други форми, предвидени със закон, установените в съответствие с него банкови правила и прилаганите в банковата практика търговски практики.
Нека разгледаме по-отблизо някои от тези форми.
Разплащания чрез платежни нареждания (фиг. 1).
Тази форма на безналични плащания позволява на организацията - собственик на текущата сметка да превежда средства по сметката на организацията - получател на средства, например по банкова сметка на доставчик на стоки или услуги. Условията за изпълнение на платежни нареждания от банката, отговорността за неизпълнение или неправилно изпълнение са определени в член 863 от Гражданския кодекс на Руската федерация - член 866 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Ориз. 1. Разплащания чрез платежни нареждания
Платежно нареждане е нареждане на титуляря на сметката (платеца) към обслужващата го банка, изготвено чрез сетълмент документ, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка.
Платежни нареждания могат да се правят:
Трансфери на средства за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;
Трансфери на средства към бюджетите на всички нива и извънбюджетните фондове;
Прехвърляне на парични средства с цел погасяване/отпускане на кредити (заеми)/депозити и плащане на лихви по тях;
Трансфери на средства за други цели, предвидени в закон или споразумение.
Платежното нареждане е валидно 10 дни, без да се брои деня на издаването му.
Разплащанията чрез платежни нареждания са най-простата форма на плащане. В момента около 90% от сетълмент транзакциите в Руската федерация се извършват с помощта на платежни нареждания.
Плащания по акредитиви. Правното регулиране на сетълмента на акредитиви се извършва от § 3 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 4 - 6 от част I от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация
Акредитивът е условно парично задължение, прието от банка (наричана по-нататък банка-издател) от името на платеца, за извършване на плащания в полза на получателя на средства при представяне от последния на документи, съответстващи на условията на акредитива или да упълномощи друга банка (наричана по-нататък изпълняваща банка) да извършва такива плащания. Акредитивът е предназначен за сетълменти с един получател на средства.
Тази форма на сетълмент е метод за безналични сетълменти между контрагентите, при който при извършване на сетълменти по акредитив банката, действаща от името на платеца за откриване на акредитив (банка издател), се задължава да извършва плащания в в полза на получателя на средства при представяне от него на документи, които отговарят на всички условия на акредитива, или упълномощаване на друга банка (изпълнител) да извършва такива плащания. Изпълняващата банка може да бъде банката издател, банката получател или друга банка.
Акредитивът е една от най-сложните и в същото време надеждни форми на плащане, която поради различни несъответствия в законодателството се използва малко в Русия. Междувременно в международната търговия това е една от най-популярните форми на безкасови плащания, позволяваща на контрагентите да се чувстват защитени от неправилни действия на другата страна. При оптимално формулирани условия и изисквания към документите, срещу които се плаща, акредитивът предоставя на купувача максимална гаранция за получаване на посочените в него стоки (работи, услуги). Отговорност за коректността на изплащането на средствата носи изпълняващата банка, която е длъжна да проверява наличието и съответствието с акредитива на документите, посочени като основание за изплащане на средствата. За да се засили контролът върху правилното плащане на средства, основният договор и заявлението за акредитив могат да предвиждат условие за приемане на акредитив, предоставен от представителя на купувача на номинираната банка. Представителят на купувача, намиращ се на мястото на изпращане на стоките, лично проверява факта и коректността на пратката и приема плащането по акредитив 11 Стокооборот. вярно Практикувайте. Регулаторни тенденции. Метелева Ю. А. Право. 2008. -с.88.
Банките могат да откриват следните видове акредитиви:
Покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);
Отменими и неотменими (може да се потвърди).
При откриване на покрит (депозиран) акредитив банката издател превежда сумата на акредитива (покритието) за сметка на платеца или предоставения му кредит на разположение на изпълняващата банка за целия период на акредитив. При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив банката издател предоставя на изпълняващата банка правото да отпише средства от кореспондентската си сметка в рамките на сумата на акредитива.
Отменяем (клауза 1, член 868 от Гражданския кодекс на Руската федерация) е акредитив, който може да бъде променен или анулиран от банката издател въз основа на писмено нареждане на платеца без предварително споразумение с получателя на средствата. Неотменим (клауза 1, член 869 от Гражданския кодекс на Руската федерация) е акредитив, който може да бъде отменен само със съгласието на получателя на средствата.
Задълженията и отговорността на банката при работа с отменяеми, неотменяеми акредитиви са определени в член 867 от Гражданския кодекс на Руската федерация - член 873 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Условията на акредитива могат да предвиждат акцептиране от лице, упълномощено от платеца. Получателят на средства може да откаже да използва акредитива преди изтичането му, ако възможността за такъв отказ е предвидена в условията на акредитива. Процедурата за сетълмент по акредитив е установена в договора. Фигура 2 показва схемата на акредитивната форма на плащане.
Ориз. 2. Акредитив
Изискванията за формата на акредитива са установени в клауза 5.2 от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация само за акредитив на хартиен носител. Писмо на Централната банка на Руската федерация от 18.08.2010 г. N 14-27/447 относно безналичните плащания в Руската федерация към детайлите на акредитива и гарантиране на точността на информацията. Процедурата за прехвърляне на акредитив в електронна форма се определя със споразумение между банката издател и изпълняващата банка. Разплащания с чекове (фиг. 3). Чекът е сигурностсъдържащо безусловно нареждане на банката да заплати посочената в него сума на контрагента, в чиято полза е издаден чекът (чекодържателя, представил чека за плащане). Чек може да бъде издаден от контрагент (чекмедже), който има пари в банката. Процедурата за плащане, прехвърляне на права с чек, гаранции за плащане, отговорност за неизпълнение на задължения се регулират от член 877 от Гражданския кодекс на Руската федерация - член 885 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 7 Наредби за безналичните плащания в Руската федерация.
Ориз. 3. Плащания с чекове
Чекмеджето е юридическо лице, което има средства в банка, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове, чекодържател е юридическо лице, в чиято полза е издаден чек, платец е банка, в която са средствата на чекодателя се намират. Чекът се заплаща от платеца за сметка на средствата на чекмеджето. Издателят няма право да изтегли чека преди изтичането на определения срок за представянето му за плащане.
Разплащания за инкасо. Инкасовите сетълменти са банкова операция, чрез която банката (наричана по-нататък банката издател), от името и за сметка на клиента, въз основа на сетълмент документи, извършва действия за получаване на плащане от платеца.
Тази форма на безналични плащания позволява на организацията да получава средства от платеца чрез обслужващата банка както по нареждане на платеца (с приемане), така и без негово нареждане (без приемане), и с помощта на нареждания за събиране, плащане за което е направено без нареждане на платеца (по безспорен начин) 11 Шваков Е. Е. Финансово право. Учебно-методически комплекс - Горно-Алтайск: GAGU, 2008.-S.184-187. Правното основание за сетълменти за събиране се регулира от член 874 от Гражданския кодекс на Руската федерация - член 876 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 8 Наредби за безналичните плащания в Руската федерация.
Изброените форми на безналични плащания се използват по преценка на клиентите на банката в съответствие с условията на договора за банкова услуга.
Заключение
На настоящия етап от развитието на банковата система в платежната система на Руската федерация обемът на плащанията, извършени по безкасов начин, като се използват банкови сметки, открити за клиенти в кредитни институции (техни отделни подразделения) и Банката на Русия , значително се е увеличил.
Правоотношенията за сетълмент възникват въз основа на транзакции за сетълмент, извършени от клиенти и техните банки, съвкупност стандартни правилачието сключване и изпълнение традиционно се нарича в литературата форми на безналични плащания. Най-често срещаната форма на безналични плащания е платежно нареждане, наричано още кредитен превод. Обектът на разплащателните правоотношения са безналичните парични средства, чието правно естество се дължи на първо място на тяхната роля в системата на държавното парично обращение. Безналичните средства са резултат от отразяването на паричните средства, емитирани от Банката на Русия и представляващи задълженията на Банката на Русия по счетоводни сметки с цел техническа поддръжка за кредитни и сетълмент, плащания, съкровищни, парични и други услуги за потребители на всички видове платежни системи на Централната банка на Руската федерация. Като платежно средство парите придобиват свойства, качества и характеристики на обръщението, които не са характерни за други вещи и обекти на собственост, възникващи първоначално в момента на емитирането и съпътстващи техния оборот в бъдеще, което е централен предмет на финансовата и правна уредба. Преобладаването на публичноправната регулация в областта на безналичните плащания ни позволява да заключим, че безналичните плащания принадлежат към финансовото право и че последното влиза в системата като самостоятелна институция - структурен елемент от подотрасъла на емисионното право. .
Библиография
1. Граждански кодекс на Руската федерация, част 2 от 26 януари 1996 г № 14-FZ (изменен на 28 ноември 2011 г.).
2. Регламент на Централната банка на Руската федерация от 03.10.2002 г. № 2-P „За безналичните плащания в Руската федерация“ (изменен на 12 декември 2011 г.)
3. Наредба на Централната банка от 1 април 2003 г. N 222-P „За реда за извършване на безкасови плащания от физически лица в Руската федерация“ (с измененията и допълненията)
4. Писмо на Централната банка на Руската федерация от 18 август 2010 г. N 14-27 / 447 „По въпросите на сетълментите по акредитиви в рубли“
5. Наредба на Централната банка на Русия от 20 юни 2007 г. N 1843-U „За максималния размер на парични разплащания и разходни пари, получени от касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач“ (с измененията с Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 28 април 2008 г. N 2003 -U)
6. Федерален закон № 86-FZ от 10 юли 2002 г. „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“ (с измененията на 19 октомври 2011 г.)
7. Федерален закон № 395-I от 2 декември 1990 г. „За банките и банковата дейност“ (с измененията от 21 ноември 2011 г.)
1. Хоствано на Allbest.ru
Подобни документи
Механизмът за държавно правно регулиране на паричните и безналичните плащания в Руската федерация. Процедурата за извършване на плащания в брой. Безналични плащания: разплащания чрез платежни нареждания; сетълменти чрез акредитиви; събирателни селища; чекови плащания.
резюме, добавено на 22.01.2008 г
Особености на правното регулиране на безналичните плащания в Руската федерация. Процедурата за прехвърляне на средства, прилагане от банката на поръчката на клиента. Преглед на арбитражната практика по банкови дела по събиране на задължения по договор за кредит.
тест, добавен на 07.07.2015 г
Терминът "изчисления" обикновено се отнася до процеса на изпълнение на парични задължения. Три метода на плащане: в брой или безкасово и чрез прихващане на насрещни искове. Операции на банките за получаване или прехвърляне на пари. Правна същност на безналичните пари
резюме, добавено на 30.06.2008 г
Правната природа на безналичните пари и тяхното място в системата на гражданското право. Отличителни черти на безналичните плащания, които не позволяват да се идентифицират с изпълнението на задължение чрез превод на пари. Безналичните пари като средство за търговски отношения.
курсова работа, добавена на 26.11.2014 г
Паричните разплащания като неразделна част от гражданското обращение. Основни положения за правното регулиране на безналичните плащания в банковия сектор. Описание на процедурата и условията за допускане на задължения до клиринг. Правна същност на електронните средства.
резюме, добавено на 25.12.2014 г
Същност и функции на предприятието като основен стопански субект. Признаци на юридическо лице, процедурата за преминаване на процедурата за регистрацията му. Изследване на системата на отношенията на собственост. Правна уредба на паричните и безналичните плащания.
тест, добавен на 23.08.2012 г
Понятието правоприлагащи органи, характеристики на тяхното правно регулиране. Характеристики на правните актове за правоприлагащите органи. Въпроси на правното регулиране на съдебната система, като се вземат предвид последните промени в Конституцията на Руската федерация.
курсова работа, добавена на 18.12.2014 г
Същност и източници на търговското право. Особености на правното регулиране в сферата на търговията. Основания за приемането и съдържанието на Федералния закон „За основите на държавното регулиране на търговската дейност в Руската федерация“.
курсова работа, добавена на 19.04.2011 г
История на формирането и съвременните аспекти на правното регулиране на отношенията в управлението на горите в Русия. Концепцията и съставът на горския фонд на Руската федерация. Характеристики на правоотношенията между субекти и обекти на управление на горите, договорни форми на управление на горите.
дисертация, добавена на 14.11.2014 г
Концепцията и законодателната уредба на безналичните плащания. Понятието и съдържанието на сетълмента чрез платежни нареждания. Условия за изпълнение на платежно нареждане от банката. Отговорност за неизпълнение или неправилно изпълнение на платежно нареждане.
"Право и икономика", 2006, N 9
Безналичните плащания между предприятия и организации се извършват в определени форми. В същото време формите на безналични плащания трябва да се разбират като начини за правилно изпълнение на парични задължения чрез банките, определени от законодателството и банковата практика. В съответствие с чл. 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация, при извършване на безналични плащания, сетълменти чрез платежни нареждания, чрез акредитив, чрез чекове, сетълменти чрез инкасо, както и сетълменти в други форми, предвидени от закона, банковите правила, установени в допускат се съответствие с него и прилаганите в банковата практика бизнес практики.
Конкретни форми на плащане, начини на плащане се предвиждат от предприятията в договори. Изборът на форма на плащане се определя от вида на стоките, търсенето и предлагането за тях, начина на транспортиране на стоките, финансовото състояние на контрагентите. Този избор се определя и от съотношението във времето на доставка на стоката и нейното плащане. Тази статия разглежда формите на безналични плащания, които се използват най-често в предприемаческата дейност: сетълменти чрез платежни нареждания, чрез събиране и сетълменти чрез акредитиви.
Разплащания чрез платежни нареждания
Правната уредба се осъществява от § 1 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 3 ч. I Наредби за безналичните плащания в Руската федерация, одобрени. Централна банка на Руската федерация 3 октомври 2002 г. N 2-P<1>. Платежно нареждане е нареждане на титуляря на сметката (платеца) към обслужващата го банка, изпълнено със съответния документ за сетълмент, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка. Инициаторът на плащането е платецът, така че прехвърлянето на средства чрез тази форма на плащане се нарича кредитен превод. Платежните нареждания, подобно на други документи за сетълмент, се съставят в определена форма, която е установена от Общоруския класификатор на управленските документи (OKUD) OK 011-93, одобрен. Указ на Държавния стандарт на Русия от 30 декември 1993 г. N 299 (клас „Единна система за банкова документация) за документи на хартиен носител и Правила за обмен на електронни документи между Банката на Русия, кредитни институции (клонове) и други клиенти на Банката на Русия при извършване на сетълменти чрез мрежата за сетълмент Банка на Русия, одобрена от Централната банка на Руската федерация на 12 март 1998 г. N 20-P<2>, за електронни документи.
<1>Бюлетин на Банката на Русия. 2002. № 74.<2>Бюлетин на Банката на Русия. 2000. № 22.
Има мнение, че изискванията, установени от наредбите на Банката на Русия за процедурата за обработка на сетълмент транзакции (използване на специален формуляр, попълване на установените данни), трябва да се разглеждат като допълнение към простата писмена форма на транзакция, възможността за което следва от параграф 1 на чл. 160 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Действащото законодателство и разпоредби на Централната банка на Руската федерация не съдържат правило, според което неспазването на такива изисквания би довело до признаване на сетълмент транзакциите за невалидни<3>. Следователно клиентът може да даде на банката нареждане за прехвърляне на средства от сметката му във всяка писмена форма. И ако кредитна институция, противно на изискванията на Централната банка на Руската федерация, е изпълнила нареждане на клиента за извършване на сделка за сетълмент, която не е изпълнена по установения формуляр или е изпълнена с дефекти, такава транзакция е валидна и поражда до правни последици.
<3>Вижте: Efimova L.G. банкови транзакции. Коментар на законодателството и арбитражната практика. М., 2000. С. 95 - 96.Забележка.Трябва да се отбележи, че това е нереалистична ситуация; кредитните институции не могат да приемат документи за сетълмент, издадени в нарушение на банковите правила, т.к. в съответствие с чл. 864 от Гражданския кодекс на Руската федерация, съдържанието на платежното нареждане и предоставените с него документи за сетълмент и тяхната форма трябва да отговарят на изискванията, предвидени в закона и установените в съответствие с него банкови правила. Наредбите на Централната банка на Руската федерация са задължителни за всички банки и други стопански субекти, за които се отнасят. Изготвянето на платежно нареждане под каквато и да е форма води до отказ на банката да приеме такова нареждане за изпълнение.
След получаване на надлежно изпълнено платежно нареждане за задължаване на парична сума от сметката на клиента и проверка на правилността на попълването и изпълнението му, банката, ако има средства по сметката на клиента, трябва да задължи определената сума от сметката на клиента не по-късно отколкото на следващия ден след деня на получаване на платежното нареждане от банката (член 849 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Ако средствата по сметката на клиента не са достатъчни за изпълнение на платежното нареждане, банката може да му предостави кредит по реда на чл. 850 от Гражданския кодекс на Руската федерация (овърдрафт). В противен случай такава поръчка се поставя в картотека и плащането се извършва с постъпването на средства по сметката на клиента.
Ако сметката на получателя е в една и съща банка, тогава цялата дебитно-кредитна операция се извършва в една банка. Ако сметките на платеца и получателя са в различни банки, тогава банката на платеца ангажира или подразделение на Банката на Русия (най-близкия разплащателен и касов център - RCC) или други търговски банки за изпълнение на поръчката на своя клиент ако с тях има установени кореспондентски отношения. По този начин, ако сетълментите се извършват в мрежата на Банката на Русия, тогава банката на платеца и банката на бенефициента си взаимодействат чрез посредник - Банката на Русия, представлявана от RCC на банките на платеца и бенефициента. Ако плащанията се извършват в платежната система чрез кореспондентски сметки на кредитни институции, открити помежду си, тогава банката на платеца и банката на получателя взаимодействат директно помежду си. Задължението на платеца се счита за изпълнено в момента, в който сумата на плащането бъде кредитирана по кореспондентската сметка на банката на получателя.
Самоличността на получателя на средствата се определя от банката според данните на платежното нареждане, които са установени в клауза 2.10 от гл. 2, част I от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация: име на получателя на средствата, номер на сметката му, TIN. В практиката има случаи, когато номерът на сметката на получателя не съвпада с името на получателя.
Пример. Териториалната администрация (TU) на Виборгския административен район на Санкт Петербург се обърна към Арбитражния съд на Санкт Петербург и Ленинградска област с иск срещу OJSC Industrial Construction Bank (PSB OJSC) и Petro-Aero-Bank OJSC (PAB " ) за възстановяване на 150 000 рубли. загуби, понесени във връзка с неправилното изпълнение от ответниците на платежното нареждане на ищеца от 14 април 2000 г. N 59 и 50 831 RUB. лихва върху пари назаем. От материалите по делото се вижда, че ТУ на административен район Виборгски превежда тази сума не по своя инициатива, а по искане на Пискаревското мемориално гробище, което с писмо от 1 ноември 1999 г. поиска финансова помощ за извършване на работа за подготовка за значими дати. Получател на средствата в писмото и в изготвеното въз основа на него платежно нареждане е СУП „РУ“. Банката на платеца (АД "ПСБ") дебитира определената сума пари от сметката на ТС и я преведе по кореспондентската сметка на банката на бенефициента (АД "ПАБ"), която от своя страна я кредитира по сметката на бенефициента, посочена в платежното нареждане. Сумата обаче всъщност не е постъпила по сметката на СУЕ РУ, а по сметката на ООО Херц-Интеравто, чиито данни съвпадат с тези на СУЕ РУ. В тази връзка ищецът е поискал парите да му бъдат върнати, за да ги преведе на надлежния получател.
Първоинстанционният съд отхвърли иска. Апелативният съд промени решението и възстанови от втория ответник (JSC "PAB") само лихва в размер на 5000 рубли. (използвайки членове 404 и 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Касационният съд отмени решението на апелативния съд и възстанови 150 000 рубли от OAO PAB. загуби. Той мотивира решението си с факта, че банката на получателя на средства (АД "ПАБ"), преди да завери средства по сметката на получателя, посочена в платежното нареждане, трябва да провери дали собственикът на посочената сметка е SUE "RU" . Тъй като банката не е направила това, а е кредитирала парите автоматично и те са попаднали в сметката на грешния човек, се счита, че той е изпълнил некоректно задължението и трябва да носи отговорност за това. Освен това, в съответствие с параграф 2 на чл. 866 от Гражданския кодекс на Руската федерация, виновната банка може да носи отговорност дори при липса на договорни отношения с увредената страна<4>.
<4>Решение на Федералната антимонополна служба на Северозападния окръг от 28 февруари 2002 г. по дело N A56-24709 / 01.В същото време изглежда, че Пискаревското мемориално гробище е виновно за неправилното прехвърляне на средства, което очевидно е смесило подробностите на различни организации. Що се отнася до въпроса дали банката, когато получава документ за сетълмент, трябва всеки път да сравнява името на получателя с неговите данни (номер на сметка и TIN), тогава с голям обем транзакции, преминаващи през банката, това е трудно, ако не и невъзможно, защото . в този случай скоростта на обработка на документи и кредитиране на средства значително ще намалее. Освен това понастоящем по-голямата част от плащанията по платежни нареждания се извършват по електронен път и при голям поток от плащания е просто нереалистично да се проследят несъответствията в името и данните.
Ако се обърнем към разпоредбите, регулиращи електронните сетълменти между банките и по-специално към Регламента за правилата за обмен на електронни документи между Банката на Русия, кредитните институции (клонове) и други клиенти на Банката на Русия при извършване на сетълменти чрез мрежата за сетълмент на Банката на Русия от 12 март 1998 г. N 20-P, след което в съответствие с нейната клауза 2.13, дебитирането и кредитирането на средства по кореспондентски сметки в Банката на Русия се извършва въз основа на стойностите на цифрови данни на електронния платежен документ - EPD (BIC и номера на кореспондентска сметка) независимо от съдържанието на текстовите данни на EPD (име на титуляр на сметката, цел на плащането). Отговорност за некоректно превеждане на плащане поради несъответствие между цифровите и текстовите данни на ЕПД се носи от участника - съставител на ЕПД. Подобно правило трябва да се въведе и за клиентите на търговските банки.
Правната същност на транзакциите, извършени в процеса на сетълмент чрез платежни нареждания. Отписването на средства от сметката на платеца от банката на платеца и кредитирането на средства по сметката на бенефициента от банката на бенефициента се извършва в рамките на договора за банкова сметка. А движението на средства между банките при липса на кореспондентски отношения се извършва въз основа на комисионно споразумение<5>. Според нас последното твърдение е невярно. Факт е, че както отношенията между банките и техните клиенти се изграждат въз основа на споразумение за банкова сметка, така и отношенията между банковия сетълмент се изграждат въз основа на споразумения за кореспондентска сметка. Договор за кореспондентска сметка се сключва и с банка посредник, ако платежната система предвижда наличието на такава банка (като платежната система на Банката на Русия). Следователно движението на средства от платеца към получателя с участието на банка посредник (Централната банка на Руската федерация) се извършва въз основа на две споразумения за банкова сметка - платецът с неговата банка и получателят с неговата банка и две споразумения за кореспондентска сметка - банката на платеца и банката посредник (Централната банка на Руската федерация); банка на бенефициента и банка посредник (CBR)<6>. Съответно, задълженията на всички участници в такава транзакция за сетълмент се уреждат от тези четири споразумения. Участниците в такава сделка не сключват комисионни споразумения помежду си.
<5>Л.Г. Ефимов. Указ. оп. стр. 117 - 118.<6>Вижте: Част II от Наредбите за безналичните плащания в Руската федерация „Редата за извършване на сетълмент транзакции чрез кореспондентски сметки (подсметки) на кредитни институции (клонове), открити в Банката на Русия“.
Ако прехвърлянето на средства се извършва в рамките на платежна система, която извършва сетълменти чрез кореспондентски сметки, открити от кредитни институции една към друга, тогава задълженията на страните по такава транзакция се формализират от две споразумения за банкови сметки: платецът с банка на платеца; бенефициент с банката на бенефициента и един договор за кореспондентска сметка, сключен между банката на платеца и банката на бенефициента<7>.
<7>Виж: гл. 1, част III от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация „Процедурата за извършване на сетълменти чрез кореспондентски сметки, открити в други кредитни институции“.В случай, че плащането се извършва в платежната система на междуклоновите сетълменти, тогава отношенията между участниците в сетълмент сделката се регулират от две споразумения за банкови сметки: платецът с банката на платеца; бенефициент с банката на бенефициента и Правилата за изграждане на системата за сетълмент на кредитната институция, в рамките на която се извършва преводът<8>.
<8>Виж: гл. 2, част III от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация „Процедура за извършване на сетълмент операции по сметки на междуклонови сетълменти между поделения на една кредитна институция“.Разплащания за инкасо
Разпоредбите за събиране се регулират от § 4 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 8 - 12 часа I от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация. Освен това има кодификация на банковите обичаи, използвани в международната банкова практика при извършване на операции по събиране, под формата на Единните правила за събиране на Международната търговска камара в изданието от 1995 г. (URC 522). Тези Правила обаче се прилагат при осъществяване на международни търговски сделки и ако има пряко позоваване на тях в договора.
В съответствие с параграф 1 на чл. 874 от Гражданския кодекс на Руската федерация, когато извършва сетълменти за събиране, банката се задължава от името на клиента да извършва действия за сметка на клиента за получаване на плащане и (или) приемане на плащане от платеца. Правното основание за задължаване на средства от сметка е чл. 854 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който гласи, че дебитирането на средства от сметката се извършва от банката въз основа на нареждане на клиента. Без нареждане на клиента дебитирането на средствата по сметката е разрешено с решение на съда, както и в случаите, установени със закон или предвидени в споразумение между банката и клиента.
Инициатор на плащането при инкасовата форма на плащане е получателят. Следователно прехвърлянето на средства по реда на събиране се нарича дебитен превод. Използването на събиране е правно по-изгодно за купувача, т.к. плащането се извършва при получаване на документи от него и с негово съгласие. Що се отнася до продавача, за него инкасовата форма на плащане гарантира, че стоките няма да бъдат прехвърлени на разположение на купувача, докато той не извърши плащането, т.к. до извършване на плащането документите остават на разположение на инкасиращата банка.
Документите, с които се извършват операции по инкасо, се разделят от Единните правила на две групи: финансови документи (например менителници, чекове) и търговски документи (фактури, транспортни документи, документи за собственост или товарителни документи и др.). В тази връзка URC 522 прави разлика между нетно инкасо и документарно инкасо. Нетната колекция е колекция от финансови документи, които не са придружени от търговски документи. Документарна колекция е колекция от финансови документи, придружени от търговски документи, и търговски документи, които не са придружени от финансови документи.
Руското законодателство, за разлика от Единните правила, не прави разлика между чисто и документално инкасо, а също така не включва в понятието "инкасиране" действията на банката да изисква плащане или приемане само при представяне на търговски документи, т.е. вторият вид документална сбирка. В допълнение, руското законодателство установява различен предметен състав на задълженията за сетълмент на събиране, отколкото в URC 522. Съгласно чл. 3 от Единните правила за инкасо участниците са: а) принципал - лице, което възлага на банката си операция по инкасо; б) ремитираща банка - банка, на която принципалът е поверил операцията по инкасо; в) събираща банка - всяка банка, с изключение на изпращащата банка, участваща в процеса на обработка на инкасо нареждане; г) представяща банка - представяне пред платеца. В съответствие с чл. 874 от Гражданския кодекс на Руската федерация, участниците в транзакция за събиране се наричат: получател (принципал), банка-издател (превеждаща банка), кореспондентски банки (инкасиращи банки), изпълняваща банка (представляваща банка), платец.
Отличителна чертаРуското законодателство разширява нормите относно формата за събиране на сетълменти не само до правоотношения от гражданскоправен характер, но и до обществени правоотношения (по отношение на безспорното дебитиране на средства от сметка по изпълнителни документи и нареждания за събиране на регулаторни органи) .
Съгласно Правилника за безналичните плащания сетълментите по начина на инкасо се извършват въз основа на платежни искания и нареждания за инкасо. Формата на тези документи за сетълмент, както и за платежни нареждания, е установена в OKUD OK 011-93 (клас „Единна система за банкова документация“).
В съответствие с клауза 9.1 от Правилника за безналичните плащания в Руската федерация, искането за плащане е документ за сетълмент, съдържащ изискване на кредитора по основното споразумение към длъжника за плащане на определена сума пари. Разплащанията чрез платежни нареждания могат да се извършват с или без предварителното приемане на платеца. Като общо правило сетълментите се извършват с предварително приемане. Срокът за приемане се определя от страните по основния договор, но не може да бъде по-малък от 5 работни дни. Ако срокът за приемане не е установен в договора, той се счита за 5 работни дни и започва да тече от деня, следващ деня на получаване на искането за плащане от банката. Приемането на искане за плащане може да бъде пълно или частично. Ако заявление за приемане или отказ за приемане не бъде получено в определения срок, искането за плащане се връща на банката издател без изпълнение.
Без приемане на платеца, в съответствие с клауза 9.4 от Наредбата за безналични сетълменти в Руската федерация, сетълментите чрез платежни заявки се извършват в следните случаи: 1) установени със закон; 2) предвидено от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да дебитира средства от сметката на платеца без негово нареждане. В случай на директно дебитиране на средства искането за плащане задължително трябва да съдържа препратка към закона, въз основа на който се извършва събирането (с посочване на неговия номер, дата на приемане и съответния член), а ако събирането се извършва въз основа на споразумение, до номера на такова споразумение и съответната му клауза, която предвижда правото на директен дебит. Освен това, ако директното дебитиране се извършва въз основа на споразумение между платеца и получателя, договорът за банкова сметка с платеца трябва да предвижда условие за възможността за директно дебитиране на средства. Заедно с това платецът трябва да предостави на обслужващата банка информация за кредитора (получателя на средства), който има право да подава заявки за плащане за дебитиране на средства без приемане, за наименованието на стоките (работи или услуги), за които плащанията ще както и относно основното споразумение, предвиждащо правото на директен дебит.
Въпреки използването в закона и практиката на термина „директно отписване на парични средства“, по отношение на случаите, когато такова отписване е предвидено в споразумение между контрагентите, то не може да се отнесе към случаите на отписване без съгласието на (акцепт) на платеца<9>. Всъщност последният се съгласява да дебитира средства от сметката си, но предварително, т.е. преди получаване на документа за сетълмент в банката.
<9>Вижте: Efimova L.G. Указ. оп. С. 137.Нареждане за събиране, в съответствие с параграф 12.1 от гл. 12, част I от Правилника за безналичните плащания, е документ за сетълмент, въз основа на който средствата се дебитират от сметката на платеца по безспорен начин. Прилагат се поръчки за събиране:
- в случаите, когато със закон е установен безспорен ред за събиране на средства, включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции;
- за събиране по изпълнителни документи;
- в случаите, предвидени от страните по основния договор (клауза 12.2 от Правилника).
На практика събирането на паричните средства въз основа на инкасо нареждане се извършва на първите две основания. В същото време, както в случая на директно дебитиране на средства въз основа на искане за плащане, инструкцията трябва да съдържа препратка към съответния закон, споразумение или изпълнителен документ.
Моментът на изпълнение на паричното задължение при сетълменти за събиране ще бъде моментът на дебитиране на сумата на дълга от сметката на платеца.
От анализа на законодателството за сетълментите се вижда, че когато се регулира отписването на средства без съгласието на титуляра на сметката, в него се използват два термина: „без приемане“ и „безспорно“ отписване на средства . Доста трудно е да се установят разликите между тях, т.к. често нормативните актове използват тези термини в различни значения. Съществуват обаче определени правила за използването на тези термини. Директното дебитиране на средства се използва по правило само в случаите, когато такава процедура за сетълмент е предвидена от контрагентите в основния договор. А безспорно отписване е, когато става въпрос за събиране по изпълнителни документи, както и възстановяване от органи, упражняващи контролни правомощия.
Проблемът с безспорните отписвания на средства през последните десет години остава актуален<10>. Това се дължи на факта, че, първо, няма ясен списък от закони, които да предоставят изчерпателен списък на случаите, когато такива отписвания са разрешени. Независимо, че съгласно чл. 854 от Гражданския кодекс на Руската федерация и клауза 12.2 от Правилника за безналичните плащания, такива случаи трябва да бъдат установени в законодателството, в момента те също са предвидени от редица подзаконови актове (по-специално актове на президента на Руската федерация, правителството на Руската федерация, ведомствени разпоредби, закони на съставните образувания на Руската федерация и др.), което противоречи на Гражданския кодекс на Руската федерация.
<10>Вижте: Efimova L.G. Указ. оп. стр. 135 - 136; Дракина М.Н. Актуални въпроси на прякото и безспорно дебитиране на средства // правна работав кредитна институция. 2005. N 3; Алитбутаева Д.М. Споразумения за събиране // Банково право. 2004. № 1; Гизатулин Ф. Безспорно и директно дебитиране на средства от банкови сметки // Бизнес адвокат. 2003. № 18; Волнухин Д.Н. За сетълменти чрез искове за плащане без приемане // Право и икономика. 1999. № 11; Шичанин А.В., Гривков О.Д. Правото на директно дебитиране на средства като механизъм за изпълнение и защита на интересите на субектите на гражданското обращение // Адвокат. 1999. N 6 и др.Второ, самата институция на безспорни отписвания не е в съответствие с разпоредбите на Конституцията на Руската федерация. Съгласно Постановление на Конституционния съд на Руската федерация от 17 декември 1996 г. N 20-P „По случая на проверка на конституционността на клаузи 2 и 3 на част 1 на член 11 от Закона на Руската федерация от 24 юни , 1993 г. "За органите на федералната данъчна полиция"<11>безспорният ред за събиране на глоби се признава за превишаване на конституционно допустимото ограничение на правото, залегнало в параграф 3 на чл. 35 от Конституцията на Руската федерация, според която никой не може да бъде лишен от собствеността си освен по решение на съда. Определение на Конституционния съд на Руската федерация от 4 март 1999 г. N 50-O<12>поясни, че заключението на Конституционния съд на Руската федерация, което признава, че безспорната процедура за събиране на суми на глоби и други санкции от юридически лица без тяхното съгласие, т.е. в случай на възражения срещу посочените санкции, е противоконституционен, независимо от това кой орган - данъчната полиция или данъчната служба - решава изпълнението на наказанието и какъв нормативен акт му предоставя такова право, се прилага за всички останали органи, в т.ч. обществени услуги и фискални власти.
<11>Бюлетин на Конституционния съд на Руската федерация. 1996. № 5.<12>Бюлетин на Конституционния съд на Руската федерация. 1999. № 3.
Разбира се, може да има безспорно отписване, но то трябва да се прилага в изключителни случаи. Практиката показва, че безспорното отписване е най-подходящо за възстановяване на средства от органи, изпълняващи контролни функции, както и за възстановяване по изпълнителни документи. Следователно само тези две основания трябва да бъдат фиксирани в законодателството и банковите правила. Освен това, разбира се, е необходимо да се намали и рационализира списъкът на законодателните актове, въз основа на които се извършват такива отписвания.
Що се отнася до директното отписване, то трябва да се запази, но само в случаите, когато такова отписване е предвидено от контрагентите по основния договор. Трябва да се направят съответните промени в банковите правила.
Транзакциите за сетълмент, които обработват плащания с помощта на искания за плащане и нареждания за събиране, се основават, както и сетълментите с платежни нареждания, на споразумения за банкови и кореспондентски сметки.
Разплащания чрез акредитиви
Правното регулиране на плащанията с акредитиви се извършва от § 3 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация и гл. 4 - 6 ч. I Наредби за безналичните плащания в Руската федерация. Освен това съществува кодификация на банковите обичаи, използвани в международната банкова практика при извършване на сетълменти с помощта на акредитиви, под формата на Единни обичаи и практики за документални акредитиви на Международната търговска камара, изменени през 1993 г. (UCP 500). Тези Правила обаче се прилагат при осъществяване на международни търговски сделки и ако има пряко позоваване на тях в договора.
При сетълмент по акредитив банката, действаща от името на платеца за откриване на акредитив (банка издател), се задължава да извършва плащания в полза на получателя на средствата при представяне от него на документи, които отговарят на всички условия на акредитив или упълномощаване на друга банка (изпълняваща) да извършва такива плащания. Изпълняващата банка може да бъде банката издател, банката получател или друга банка. Акредитивът е една от най-сложните и в същото време надеждни форми на плащане, която поради различни несъответствия в законодателството се използва малко в Русия. Междувременно в международната търговия това е една от най-популярните форми на безкасови плащания, която позволява на контрагентите да се чувстват защитени от неправилни действия на другата страна. При оптимално формулирани условия и изисквания към документите, срещу които се плаща, акредитивът предоставя на купувача максимална гаранция за получаване на посочените в него стоки (работи, услуги). Отговорност за коректността на изплащането на средствата носи изпълняващата банка, която е длъжна да проверява наличието и съответствието с акредитива на документите, посочени като основание за изплащане на средствата. За да се засили контролът върху правилното плащане на средства, основният договор и заявлението за акредитив могат да предвиждат условие за приемане на акредитив, предоставен от представителя на купувача на номинираната банка. Представителят на купувача, който се намира на мястото на изпращане на стоките, лично проверява факта и коректността на пратката и приема плащането по акредитива.
Акредитивите се различават по вид в зависимост от условията за тяхното откриване, процедурата за предоставяне на парично покритие на изпълняващата банка и начина на изпълнение. В зависимост от условията на откриване акредитивите се делят на отменими и неотменими. Отменяем акредитив може да бъде променен или анулиран от банката издател без предварително уведомление до получателя на средствата. Неотменяем е акредитив, който не може да бъде анулиран без съгласието на получателя на средствата. Такъв акредитив дава на получателя на средства висока степен на увереност, че доставените от него стоки или извършените услуги ще бъдат заплатени.
Разновидностите на неотменяемия акредитив са потвърдени и непотвърдени акредитиви. В нормална ситуация всички банки, участващи в сетълменти с помощта на акредитив, с изключение на банката издател, не поемат никакви задължения към бенефициента. Такива акредитиви се наричат непотвърдени. Въпреки това, в съответствие с параграф 2 на чл. 869 от Гражданския кодекс на Руската федерация, по искане на издаващата банка, изпълняващата банка, участваща в извършването на акредитивна сделка, може да потвърди неотменим акредитив. Такова потвърждение означава приемане от изпълняващата банка на задължение, в допълнение към задължението на банката издател, да извърши плащане в съответствие с условията на акредитива. Такъв акредитив не може да бъде променян или анулиран без съгласието на номинираната банка.
Според начина на осигуряване на парично покритие на номинираната банка акредитивите се делят на покрити и непокрити. В съответствие с параграф 2 на чл. 867 от Гражданския кодекс на Руската федерация, при откриване на покрит (депозиран) акредитив банката издател прехвърля сумата на акредитива (покритието) за сметка на платеца на разположение на изпълняващата банка за целия период на акредитива. При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив сумата по акредитива не се прехвърля към изпълняващата банка, но изпълняващата банка има право да отпише цялата сума на акредитива от сметката на поддържана от нея банка издател.
Ако всички видове акредитиви, разгледани по-горе, са предвидени от Гражданския кодекс на Руската федерация, тогава в Гражданския кодекс на Руската федерация няма класификация на акредитивите според метода на изпълнение. Съгласно Единните обичаи и практика за документарни акредитиви всеки акредитив трябва ясно да дефинира начина на неговото изпълнение: чрез плащане срещу представяне на документи; на разсрочено плащане; чрез приемане или договаряне на проекти на бенефициента и др.
Един от видовете акредитиви, популярни в международните търговски сделки, е прехвърляемият („прехвърляем“) акредитив, който е фокусиран върху нуждите на дистрибуторите. Той позволява на бенефициента, който не е производител на стоките, да прехвърли правото си да получи сумата по акредитива на един или повече от своите доставчици или поддоставчици (втори бенефициенти). За да направите това, акредитивът трябва да бъде наречен "прехвърлим". Прехвърляемият акредитив е предназначен да смекчи такъв недостатък на акредитивната форма на плащане като продължителността на изчакване от страна на доставчика за получаване на постъпленията за стоките, изпратени до него. Всъщност реалните доставчици рядко се съгласяват с подобно очакване и изискват плащане в момента на изпращане на стоките или предоставяне на гаранции, че такова плащане ще бъде извършено. В ситуация, в която вторият бенефициент настоява за плащане на стоките, преди да получи плащане по основния акредитив, а първият бенефициент не разполага с необходимите средства, изпълняващата банка може да се съгласи на плащания към втория бенефициент при представяне на правилно изпълнени документи (т.е. за предоставяне на заем), което е особено привлекателно в тази форма на изчисление.
Руското законодателство не предвижда този вид акредитив, също така е невъзможно да се използва във външната търговия поради ограниченията, установени от валутното законодателство.
Инициатор на плащане при акредитивна сделка е платецът. Той подава в обслужващата го банка (банка издател) заявление за откриване на акредитив по утвърдения от банката образец. Съдържанието на заявлението за акредитив трябва да отговаря на изискванията на клауза 2.10 от гл. 2 и 5.1 гл. 5 ч. I Правилник за безналичните плащания. Въз основа на такова заявление банката издател изготвя акредитив във формата, включена в OKUD OK 011-93 (клас „Единна система за банкова документация“). Както при другите форми на плащане, при акредитивната форма на плащане плащането може да премине както през една банка (ако сметките на платеца и получателя са в една и съща банка), така и през верига от банки, свързани чрез кореспондент. отношения (ако сметките на платеца и получателя са в различни банки). В първия случай банката издател ще бъде едновременно и изпълняваща банка, а във втория случай това ще бъдат различни банки. Освен това, ако банката издател винаги е една банка, която е издала (издала) акредитив, тогава изпълняващата банка може да се окаже не една, а няколко банки, в зависимост от дължината на веригата. В международната банкова практика, независимо от дължината на веригата, изпълняващата банка е само една банка - банката на получателя (бенефициента), както и всички останали банки, които участват в изпълнението на тази сетълмент транзакция и се намират между издателя банката и изпълняващата банка се наричат авизиращи банки (т.е. отчитащи).
За да получи средства по акредитив, получателят трябва да представи на изпълняващата банка регистъра на сметките и документите, предвидени в условията на акредитива. Изпълняващата банка е длъжна да провери чрез външни признаци съответствието на документите с условията на акредитива, както и правилността на регистрацията на регистъра на сметките в рамките на 7 работни дни от датата на получаване на акредитива. документи, освен ако в договор между банката издател и изпълняващата банка е предвиден друг срок. Проверката на документите се извършва по външни признаци. При установяване на съответствието на посочените документи с условията на акредитива, изпълняващата банка извършва плащане по акредитива. Ако представените документи не отговарят на условията на акредитива по външен вид, тогава изпълняващата банка има право да откаже да ги приеме, като уведоми за това получателя на средствата и банката издател. Получателят може да подаде повторно документи преди изтичането на срока на акредитива.
Руското законодателство и Единните обичаи и практика за документарни акредитиви формулират два принципа за изпълнение на акредитив:
- принципът на стриктно съответствие на документите;
- принципът на независимост на акредитива от основния договор между платеца и получателя. Първият принцип е формулиран в чл. 871 от Гражданския кодекс на Руската федерация; второто дълго време отсъстваше от вътрешното законодателство и беше закрепено в него само с Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 11 юни 2004 г. N 1442-U „За изменение на Наредбата на Банката на Русия от 3 октомври , 2002 N 2-P относно безналичните плащания в Руската федерация"<13>. Понастоящем той не се съдържа в Гражданския кодекс на Руската федерация (както би трябвало), а в клауза 4.1 на гл. 4 ч. I Правилник за безналичните плащания.
Доста често руските банки нарушават първия принцип за изпълнение на акредитив и откриват акредитив, въпреки факта, че получателят не предоставя всички необходими документи или не е представен във формата, в която са посочени в писмото на кандидатстване за кредит. В този случай отговорността е на изпълняващата банка. Почти всички арбитражни дела по акредитивната форма на плащане са посветени точно на тази тема.
Пример. JSC "Onegales" подаде иск в Московския арбитражен съд срещу JSC AK Sberbank на Русия за възстановяване на 1 690 000 рубли, платени по акредитив от 15 септември 2004 г. № 2, отнасящи се до изплащане на средства в случай на неизпълнение на представените документи с условията на акредитива.
В хода на процеса се оказа, че CJSC UralRoss се ангажира да достави на ищеца един багер на стойност 1 690 000 рубли, плащането на стойността на доставените стоки се извършва чрез откриване на акредитив. Акредитивът е открит навреме. Условията за плащане по него предвиждаха представяне от Ural Ross CJSC, което е получател на средствата, оригиналния договор, копие от железопътната разписка за получаване на товара, фактура, нотариално заверено копие от паспорта на самостоятелен МПС, нотариално заверен сертификат-фактура, издадена на ищеца, и товарителница за багера. Доставчикът получил пари по акредитив, но багерът така и не бил доставен на ищеца.
Виновникът се оказа OAO AK Sberbank на Русия, действаща като изпълнителна банка. Той отвори акредитива, без да провери внимателно документите, представени от получателя. Съдът констатира, че в железопътната разписка, представена на банката от получателя на средствата при приемането на товара, която е един от документите, потвърждаващи изпълнението на условията на акредитива, колоната „N на вагона“ е не е попълнено. В тази връзка съдът стигна до извода, че документът съдържа явен недостатък в изпълнението, който при проверка на документите за външни признаци следва да бъде открит от банката. Банката заяви, че тази характеристика е техническа и той не може да знае за нея, т.к. Правила за попълване на транспортни документи за железопътен превоз на товари, одобрени със заповед на Министерството на железниците на Русия от 18 юни 2003 г. N 39<14>, са специален акт, който банката не е длъжна да знае. На което съдът посочи, че банката е професионален участник в стопанската дейност и се предполага, че познава правилата за издаване на транспортни документи.
В резултат на това искът беше одобрен<15>.
<14>Бюлетин наредби федерални органиИзпълнителна власт. 2004. № 5.<15>Постановление на FAS на Московска област от 10 януари 2006 г. по дело № KG-A40 / 13017-05.
В този случай вредата е възникнала поради недостатъчна квалификация на банкови служители, които не са си направили труда да проучат Правилата за попълване на транспортни документи. Има обаче случаи, когато парите се изплащат на получателя без доставка на стоките при наличие на тайно споразумение между банката и получателя<16>.
<16>Вижте например: Постановление на Федералната антимонополна служба на Московска област от 13 април 2006 г. по дело № KG-A40/2541-06.Отговорност на банките под формата на акредитиви в литературата<17>.
<17>Вижте Sorokin O.S. Гражданска отговорност на банките за сделки с документарни акредитиви // Вестник на руското право. 2005. № 1; Серегин А.В. Отговорност на банките под формата на акредитиви // Право и икономика. 2003. № 6; Ерделевски А. За сетълменти по акредитив // Икономика и право. 1997. N 3 и др.Въпреки обективните предимства, сетълментите под формата на акредитив в рубли не се използват широко в Русия. Настоящата ситуация до голяма степен се дължи на несъвършенството и непоследователността на съществуващата нормативна уредба в областта на акредитива. Параграф 3 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който регулира сетълментите чрез акредитиви, е изготвен без достатъчно отчитане на Единните обичаи и практика за документарни акредитиви и изглежда неадекватен за съвременните икономически нужди. В някои случаи нормите на § 3 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация влизат в пряко противоречие с нормите на UCP 500. Например, в съответствие с параграф 3 на чл. 868 от Гражданския кодекс на Руската федерация, акредитивът е отменим, освен ако изрично не е посочено друго в неговия текст. Буква "в" чл. 6 UCP 500 съдържа обратното правило, че ако не е изрично посочено, акредитивът ще се счита за неотменим.
В други случаи руското законодателство се оказва по-бедно, по-схематично и следователно по-малко удобно в сравнение с UCP 500. По този начин руското законодателство не е запознато с много правни структури на акредитив (прехвърляем акредитив, резервен акредитив ), акредитив чрез средства, различни от плащане. В действащото руско законодателство се използва опростена структура на договорните отношения за сетълменти чрез акредитиви: кръгът от банки - субекти на акредитивно задължение е ограничен само от банката издател, потвърждаващата и изпълняващата банка, т.е. няма авизиращи банки. Правният статут на изпълняващата банка и банката-издател съгласно руското законодателство не съответства на международния им правен аналог. Така че, съгласно руското законодателство, само изпълняващата банка може да бъде потвърждаваща банка (клауза 2 на член 869 от Гражданския кодекс на Руската федерация). UCP 500 предвижда, че не само изпълняващата банка, но и всяка друга авизираща банка може да бъде потвърждаваща.
Въпросът за унифицирането на руската и международната практика по документарни акредитиви многократно е повдиган в банковата общност. В резултат на това беше създадена работна група по документарни операции, която подготви проект на нов текст на § 3 гл. 46 от Гражданския кодекс на Руската федерация „Разплащания по акредитив“<18>. Разработчиците на законопроекта бяха изправени пред дилема: да следват пътя на разпространение на UCP 500 в Русия или пътя на трансформиране на нормите на UCP 500 в действащото руско законодателство, като се вземе предвид тяхното адаптиране към нуждите на руската икономика. Беше решено да се върви по втория път.
<18>Вижте: Fedorova N.V. Акредитиви - практика и перспективи // Изчисления и оперативна работа в търговска банка. 2005. № 11.Законопроектът запазва терминологията, използвана в Гражданския кодекс на Руската федерация, но условията на UCP 500 също са въведени в текста на проекта. Например, инициаторът на акредитивна операция се нарича заявител (а не платец, както е в Гражданския кодекс), а получателят на акредитива се нарича бенефициент (а не получател). Текстът на законопроекта се основава на концепцията на UCP 500, която е изложена на по-познат език за Гражданския кодекс на Руската федерация. За да се доближи руското законодателство за сетълменти чрез акредитиви до UCP 500, проектозаконът приема структурата на ограничената отговорност на банките за действията на трети страни. По-специално в проектозакона се посочва, че банките не носят отговорност за забавяне или загуба на съобщения, писма или документи, както и за изкривяване и други грешки, възникнали по време на предаването на съобщения по вина на трети страни, включително комуникация организации. Тази формулировка е напълно в съответствие с установената банкова практика на сетълменти чрез акредитиви.
Законопроектът отразява възприетите в международната банкова практика принципи на изпълнение на акредитив: разумна изчерпателност, стриктно съответствие на представените документи с условията на акредитива и независимост на акредитива от основното споразумение (между кандидат и бенефициент).
В заключение отбелязваме, че не всички разгледани по-горе форми на безналични плащания се използват еднакво интензивно в практиката. Според статистиката на Централната банка на Руската федерация<19>Основен платежен инструмент в структурата на безналичните плащания са платежните нареждания: 77% - по брой и 90% - по обем на плащанията. Преобладаването на тази форма на плащане се дължи на широкото й използване както за плащания за стоки и услуги, така и за нестокови транзакции, главно при прехвърляне на данъци, такси и други задължителни плащания към бюджетите на всички нива и извънбюджетните фондове, както и интензивното разпространение на електронните плащания, извършвани на базата на платежни нареждания. Платежни инструменти като искания за плащане, нареждания за инкасо и акредитиви се използват в незначителна степен: 1.9% - като брой и 0.7% - като обем на плащанията.
<19>Платежна система на Русия // www.cbr.ru/analytics/standart_system/print.asp?file=payment_sys.html.Ю.А.Метелева
ООО "СТК Союз"
Доцент в катедрата по частноправни науки
Държавен университет по мениджмънт
безналични- разплащания по гражданскоправни сделки и други основания, като за тази цел се използват наличности по банкови сметки.
Правното основание за безналичните плащания в Руската федерация е залегнало във финансовото и гражданското законодателство. Основните източници на правно регулиране без парично обращение включват Гражданския кодекс на Руската федерация, Федералния закон „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“ и Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация от октомври 3, 2002. Банката на Русия в съответствие с чл. 80 от този закон е органът, който координира, регулира и лицензира организацията на системите за сетълмент, включително клиринг, в Руската федерация. Той установява правилата, формите, условията и стандартите за безналични плащания. Разплащанията на територията на Русия се извършват във валутата на Руската федерация, с изключение на случаите, предвидени от законодателните актове на Руската федерация.
Формите на безналични плащания се определят от правилата, установени от Банката на Русия в съответствие със законодателните актове на Руската федерация. Под формата на безналични плащания се разбират методите за прехвърляне на средства чрез кредитни организации, предвидени от правните норми или банковата практика. Форми на безналични плащанияустановен от Гражданския кодекс на Руската федерация. Те включват:
- разплащания чрез платежни нареждания;
- чрез акредитив;
- чекове;
- по колекция. Този списък обаче не е изчерпателен и сетълментите могат да се извършват и под други форми, ако са в съответствие със закона и се прилагат в банковата практика въз основа на банковите правила и търговските обичаи.
Документите за сетълмент се издават под формата на документи на хартиен носител или, в установени случаи, под формата на електронни платежни документи: нареждане на платеца (клиент или банка) да дебитира средства от неговата сметка и да ги прехвърли по сметката на получателя на средства; заповедта на получателя на средства (колектор) да отпише средства от сметката на платеца и да ги прехвърли по сметката, посочена от получателя на средства (колектор). Следното видове платежни документи:
- парични преводи;
– акредитиви;
– заявки за плащане;
- нареждания за събиране.
Гражданският кодекс на Руската федерация установява общи разпоредби относно споразуменията. В съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация безпаричната (или касова) форма на плащане се избира от гражданите на доброволна основа. Разплащанията между юридически лица, както и между физически и юридически лица за плащания, чийто размер надвишава сумите, установени от Банката на Русия, се извършват само по банков път. Безналичните плащания между юридически лица и индивидуални предприемачи се извършват по правило чрез банки или други кредитни организации, в които са открити съответните сметки, освен ако не следва друго от закона и не се дължи на използвания начин на плащане. Междубанковите сетълменти, т.е. сетълментите между банките, се извършват от Банката на Русия чрез нейните институции - центрове за парични разплащания (RCC).
Отделна и самостоятелна форма на безналични плащания е използването на сметки. Освен това платежните банкови карти могат да се разглеждат и като независима разновидност на безналичното парично обращение. Банковата карта по правило е пластмасова плоча с отпечатана магнитна лента или вграден микрочип, която осигурява достъп до специална картова сметка в кредитна (банкова) организация. (Наредба за реда за издаване на банкови карти от кредитни институции и извършване на сетълменти за операции, извършени с тяхна употреба от 9 април 1998 г.).
Как да се регистрирате в съученици за първи път
Как да създадете група в съученици
Древни финикийци, моряци и търговци Местоположение на Древна Финикия
Коя е Клара Цеткин Лична биография на Клара Цеткин
Характеристики на обучението на висококвалифицирани спортисти по таекуондо (на примера на Регионалната федерация по таекуондо ITF)